首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
新会计准则主营业务税金及附加
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
结转期间费用时算主营业务税金及附加吗？借；本年利润 贷；主营业务税金及附加？
你好，结转分录是 借；本年利润 贷；主营业务税金及附加 期间费用
121楼
2023-01-04 06:59:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
做账走的科目是营业税金及附加，但是利润表里是只有主营业务税金及附加，数字没有结转到利润表里该怎么办？我是软件做账
你好，是不是软件出错了
122楼
2023-01-04 07:08:59
全部回复
紫苏：回复邹老师 那我问，利润表里只有主营业务税金及附加，难道走账用不到营业税金及附加这个科目吗？利润表没有营业税金及附加该怎么办？
2023-01-04 07:30:14
邹老师：回复紫苏你好，这个需要你咨询软件客服，看到底是什么原因造成的
2023-01-04 07:54:27
紫苏：回复邹老师 那我问老师，利润表有没有营业税金及附加这个科目？
2023-01-04 08:23:38
邹老师：回复紫苏你好，有的
2023-01-04 08:39:18
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ L. 发表的提问：
老师为什么工业企业进的不是不是税金及附加-其他业务税金及附加-房产税，而是税金及附加-主营业务税金及附加-房产税，他家主营也不是卖房子啊！
就是计入税金及附加——房产税科目就行了
123楼
2023-01-05 06:07:37
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
报表上的营业税金及附加是否主营业务税金及附加?有什么区别?
你们是小企业会计准则还是企业会计准则？目前没有主营业务税金及附加科目，小企业用营业税金及附加，企业用税金及附加。核算内容是一致的
124楼
2023-01-05 06:27:39
全部回复
挪蓝：回复文静老师 企业会计准则
2023-01-05 06:48:28
文静老师：回复挪蓝用税金及附加科目，同学
2023-01-05 07:06:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
利润表是主营业务税金及附加，但是做账走的营业税金及附加，结转后，数字并没有在利润表显示，怎么办？
您好！你是软件做的吗？软件做的，你只能调到主营业务税金及附加里面去。
125楼
2023-01-05 06:40:52
全部回复
紫苏：回复宋生老师 是财务软件做的，那不应该就是走营业税金及附加吗？这样的话每次都需要调吗？我没有调过，该怎么调呢？难道其他企业都没有这种情况吗
2023-01-05 07:02:44
宋生老师：回复紫苏您好!我也不知道你那个软件是需要怎么做。你如果只是该了名称的话正常是没有关系的。
2023-01-05 07:22:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下主营业务税金及附加和营业税金及附加这两个科目有什么区别？
没有主营业务税金及附加这个科目，营业税金及附加这个也改了现在叫税金及附加
126楼
2023-01-05 06:58:07
全部回复
渡口：回复maize老师 老师 那们是用金碟，主营业务税金及附加 是系统自带的，我可以直接把主营业务税金及附加改成税金附加科目 不
2023-01-05 07:24:34
maize老师：回复渡口是的，直接修改这个科目名字就可以，删除2个字
2023-01-05 07:40:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李志红 发表的提问：
企业账套里面的科目还是营业税金及附加，现在都不用这个科目了，都用:税金及附加，那我现在做2019年1月的账，计提附加税，该怎么调整成税金及附加科目？企业用的小企业会计准则
你好，你的软件里能增加一级科目吗？
127楼
2023-01-05 07:06:00
全部回复
李志红：回复佟老师 能加一级科目，之前一直用的税金及附加这个科目，账套里面默认的就是这个一级科目，我们不是新开业的企业。
2023-01-05 07:28:03
佟老师：回复李志红？账套里已经是税金及附加这个科目了吗？
2023-01-05 07:38:31
李志红：回复佟老师 账套里面是营业税金及附加这个科目
2023-01-05 08:04:44
李志红：回复佟老师 要是是税金及附加科目，那不就不用改了吗
2023-01-05 08:26:07
佟老师：回复李志红你可以添加一级科目的话，就添加上这个科目，从19年开始在这个科目里核算
2023-01-05 08:54:08
李志红：回复佟老师 那新设科目的代码怎么设？
2023-01-05 09:22:05
李志红：回复佟老师 新设科目的代码和原来科目的代码就不一祥了，也没关系，对吗
2023-01-05 09:50:53
佟老师：回复李志红你可以按照目前的编码继续往下排列就可以的。
2023-01-05 10:19:54
李志红：回复佟老师 原来科目代码是5403，新设科目代码就是5803，编码及顺序在所得税科目下面，科目编码号变了，有没有什么影响？
2023-01-05 10:30:04
佟老师：回复李志红你这个软件是按照成本，费用，损益类划分的吗
2023-01-05 10:51:45
李志红：回复佟老师 是的
2023-01-05 11:02:23
李志红：回复佟老师 您看一下，是这样的
2023-01-05 11:28:48
佟老师：回复李志红这样的额话，我觉得您在营业税金及附加科目就可以的。要不你报表系统也要调整的。您如果要必须调整的话，需要报表系统把这个新增科目也包含进去
2023-01-05 11:45:29
李志红：回复佟老师 好的，报表这块我明白了
2023-01-05 12:07:18
李志红：回复佟老师 现在不明白的是:原来科目代码是5403，新设科目代码就是5803，编码及顺序在所得税科目下面，科目编码号变了，有没有什么影响？希望您解答，谢谢您
2023-01-05 12:24:37
佟老师：回复李志红这个没有影响的，只要报表含着就可以
2023-01-05 12:50:58
李志红：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 13:01:14
佟老师：回复李志红不客气，祝您新春快乐！
2023-01-05 13:12:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
计提附加税可以这样计提嘛？借:主营业务税金及附加-城市维护建设费 主营业务税金及附加-教育费附加 主营业务税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-应交城市维护建设 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
可以，但实务中借方一般不分明细。
128楼
2023-01-06 06:31:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ～～ 发表的提问：
如果我要统计单位一共缴了多少税费，是统计主营业务税金及附加的借方吗？
你好，不仅仅是税金及附加，还有所得税费用，应交税费——工资薪金个人所得税，以及计入管理费用核算的税费
129楼
2023-01-06 06:56:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 忧伤的蜜蜂 发表的提问：
老师您好，主营业务利润=主收-主成-主营业务税金及附加，那其中主营业务税金及附加怎么取数在财务报表什么地方？
您好 在利润表营业成本下面
130楼
2023-01-06 07:05:59
全部回复
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 就是利润表里的税金及附加吗？那这里不是还包含其他业务收入的税吗？
2023-01-06 07:17:30
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂是的 利润表里的税金及附加 现在不叫主营业务税金及附加了 叫税金及附加
2023-01-06 07:45:05
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 那这不包含其他业务的税金及附加吗？
2023-01-06 08:11:41
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 可以直接减？
2023-01-06 08:32:03
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂包含其他业务的税金及附加
2023-01-06 08:59:08
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 所以如果直接减税金及附加，主营业务利润算出来不就比实际要小了吗？
2023-01-06 09:11:57
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂您只需要算主营的利润吗？
2023-01-06 09:36:56
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 对是的
2023-01-06 09:57:06
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂那就要减去其他业务对应的税金及附加了
2023-01-06 10:10:46
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 咱们的报表里并没有明确分出来，怎么才能获取一个企业的这项数据呢？
2023-01-06 10:31:20
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 现在手里只有公司的审计报告
2023-01-06 10:41:51
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂您不是单位的财务么？看不到其他业务收入的数据么
2023-01-06 11:06:32
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 不是我手里只有审计报告，不能区分出税金及附加中主营业务税金及附加是多少
2023-01-06 11:27:34
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂正常的不需要按您说的那样区分的 因为您其他业务收入的税金跟主营的销项跟进项都是混在一起的 要区分开来比较难的
2023-01-06 11:54:18
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 所以一般来说直接减就可以？
2023-01-06 12:10:21
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 好的谢谢您！
2023-01-06 12:29:24
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂对的 直接减就好了 不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-06 12:54:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红雁 发表的提问：
,请教老师，印花税是要计提吗？还是直接在交纳时借：税金及附加-印花税　贷：银行存款。在百度和学堂里好多地方都是不明确，有的按计提，有的按不计提来做会计处理，所以想问问老师按小企业会计准则和财务核算来说是计提还是不计提更好。
您好，根据权责发生制的原则最好是计提，比如当月印花税，到下月才缴纳，那就最好先在当月计提，
131楼
2023-01-08 08:15:43
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
18年老师会计准则变了又 。说印花税等要经过税金及附加科目过度，我们是小企业会计准则， 那是不是应该再新的账套里要更改啊，就是添加新的科目按最新要求走？还是因为实行的是小企业的这个新的要求可以不管
你好，都需要更改计入税金及附加科目
132楼
2023-01-08 08:25:20
全部回复
养猫专业户：回复吴月柳 老师，那就是说不管我用的是什么制度准则， 但是现在要求的是要经过科目， 就要更改自己的会计科目是吧，
2023-01-08 08:45:54
吴月柳：回复养猫专业户是的
2023-01-08 09:06:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目
你好，通过利润分配-未分配利润科目代替损益类科目。
133楼
2023-01-08 08:47:12
全部回复
雨雨：回复吴月柳 那就是 这样我的
2023-01-08 09:10:31
吴月柳：回复雨雨？
2023-01-08 09:40:01
雨雨：回复吴月柳 老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-01-08 09:56:14
吴月柳：回复雨雨借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
2023-01-08 10:10:51
雨雨：回复吴月柳 那老师 你这样的话不是就增加了应交税费
2023-01-08 10:33:56
吴月柳：回复雨雨你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了
2023-01-08 10:44:47
雨雨：回复吴月柳 不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加 贷：应交税费 然后她缴纳的时候还是写的 借：税金及附加 贷：银行存款 所以今年就才要调整呀
2023-01-08 11:10:22
吴月柳：回复雨雨那就是借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-08 11:30:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，公司是实行小企业会计准则的公司，对于所缴纳的印花税，呃，还需要具体吗？还是直接进入，税金及附加，这个科目呢？借:税金及附加--印花税 贷银行存款
您好 不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
134楼
2023-01-08 08:56:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 肖思琴 发表的提问：
会计科目已经淘汰（营业税金及附加），现在新的会计科目名称为税金及附加，财务软件里怎么改
您好！直接把这个科目名称改一下就行了。
135楼
2023-01-08 09:17:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料