以梦为马：回复何江何老师 按第二步，其他应付款也没下账呀 我们的其他应付款是之前年度剩余的部分项目资金，一直就在应付款上挂着呢，现在购买了电脑要入账，所以不会分录。 零余额这些都好做，就是其他应付款的这个一直搞不明白

何江何老师：回复以梦为马你好同学 最好是查一下怎么形成的再定处理方式

小鱼儿：回复家权老师 有木有所谓得中小学会计制度，好像没听说过

家权老师：回复小鱼儿就是执行的是事业单位会计准则

一只柒柒：回复meizi老师 什么样算中小企业

meizi老师：回复一只柒柒你好 比如一般的企业 人数低于300人 或者是资产总额小于5000万之类的企业

大白：回复郭老师 最后一步：固定资产清理，不是贷方吗？

大白：回复郭老师 哦，是借方，对的，刚弄错了

郭老师：回复大白不用客气，工作愉快。

大白：回复郭老师 老师，帮忙看下，我7月做的和你的不一样，分录，但现在奇怪的是科目余额表与利润表上的营业外收入金额相差1600元，（利润表是对了，但是科目余额表的金额错的，少了1600）

郭老师：回复大白你好 销售固定资产的时候，你把固定资产清理放到了营业外收入。

大白：回复郭老师 对的，第二步错了，但是不影响我营业外收入的最终金额

郭老师：回复大白影响 你多了一个贷方营业外收入

大白：回复郭老师 那可以怎么处理？？现在汇算清缴的时候我才发现问题？

郭老师：回复大白你现在不要调整了，按这个来做就行。

大白：回复郭老师 但现在科目余额表与利润表相差1600（营业外收入）

郭老师：回复大白把借方营业外收入放到贷方负数

大白：回复郭老师 老师，能否具体讲下怎么做？ 借：？ 贷：营业外收入 负数1600？？

郭老师：回复大白你好，对的是的，是这么做的，因为营业外收入他是贷方发生额，你放到借方的话，它就会影响你的科目余额表和利润表不一致，应该你的利润表是正确的。

大白：回复郭老师 老师，对的，利润表是正确的，只有科目余额表（营业外收入）多1600元，现在的问题是我发现22年的科目余额表上不显示21年的错误了，我现在调整也是在22年4月的账目内体现，会不会不对啊？？？然后这个调整的分录我觉得还是不会，具体该怎么做调整

郭老师：回复大白你好，你能反结账修改吗？反结账修改的话，按照我写的那一个来做就可以的，我给你写上了分录，你可以看一下的，把你的分录删除。

大白：回复郭老师 反结账，这个会影响损益，不能乱反结账，等会收不了场了，21年7月的，反结账麻烦。。。汇算按利润表，科目余额表的不管 有问题吗

郭老师：回复大白如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。

大白：回复郭老师 老师，请看图，我的结转损益当时是没有错的，我之前做的分录也是营外金额是没错的，（但是做的是借方1600元，贷方9900.99，实际贷方余额就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以当时出具的利润表也是没有错，不知道现在为何科目余额表怎么错了，我现在也不知道怎么修正，22年肯定没法弄了，如上,您回复：如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。 但是我现在的本年利润没有问题呀（是按8300.99元营外结转的）

郭老师：回复大白知道你的科目余额表为什么是错误吗？因为你把营业外收入放到了借方，不是告诉你了放到贷方吗？

郭老师：回复大白就是这个原因才导致的不一致，才导致的错误。