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商品流通企业采购暂估会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
像我2020年暂估的商品，商品已经在2020年已经卖掉了，2021年才取的发票，取得的发票小于暂估金额，分录怎么做，汇算清缴这块怎么做？小企业会计准则
您好 请您将之前暂估商品的分录上传一下，帮您列调整分录。
76楼
2022-12-19 07:23:13
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梓馨：回复张艳老师 我去年有暂估的
2022-12-19 07:50:41
张艳老师：回复梓馨用红笔那里的主营业务成本换成利润分配--未分配利润科目 还有下面涉及以前年度损益调整科目的都换成利润分配-未分配利润科目，因为您公司使用的是小企业会计准则。其他分录都对的。
2022-12-19 08:09:43
梓馨：回复张艳老师 意思是这个地方改成 利润分配-未分配利润 是吧
2022-12-19 08:34:30
张艳老师：回复梓馨是的，是这样理解的。
2022-12-19 08:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
出口企业购进商品会计分录
你好，借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
77楼
2022-12-19 07:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 健忘的豆芽 发表的提问：
2月商品入库发票未到，借：库存商品-暂估入库 贷：应付账款-暂估款。同时2月暂估的商品已发出，借：发出商品-暂估 贷：库存商品-暂估入库。3月收到发票分录怎么做？
您好 请问您收到发票的金额跟您暂估的分录金额一致么
78楼
2022-12-20 06:57:18
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 盈希 发表的提问：
麻烦老师看一下我的分录做的是否正确，暂估入账时：借库存商品-暂估，贷应付账款。借主营业务成本，贷库存商品-暂估。收到发票时：借库存商品-暂估负数，贷应付账款负数，借库存商品-商品，贷应付账款，借库存商品-暂估，贷库存商品-商品；请问老师以上的分录正确吗？？
您好，主营业务成本暂估的那笔分录也要冲回之后再在实际成本结转一次。
79楼
2022-12-20 07:19:40
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盈希：回复小丽老师 不能直接用商品和暂估对冲吗？？
2022-12-20 07:50:55
小丽老师：回复盈希您好，借主营业务成本，贷库存商品-暂估  您先把这一笔红字冲销。后面按正常发票做帐。其他都没有问题。
2022-12-20 08:09:56
盈希：回复小丽老师 这个凭证是上个季度做的，按照老师说的就是已经做错了，那我这个月需要如何处理呢？？
2022-12-20 08:21:41
小丽老师：回复盈希您好，暂估都是需要用红字冲销的方法的。
2022-12-20 08:32:30
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ lihong 发表的提问：
例如：（1）1月暂估入库分录： 借;库存商品-暂估 1000 贷：应付账款 1000 （2）1月期末结转成本分录： 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品-暂估 1000
暂估凭证，没问题
80楼
2022-12-20 07:36:00
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
是商品流通企业，这个月都报些啥税呢？
你好增值税 以及附加税
81楼
2022-12-21 06:37:31
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雨诗◐▂◐：回复梵一老师 还有呢？残保，工会什么的？没有嘛？我是问的全部，季报的呢？税率多少呢？怎么计算呢？麻烦老师详细解答
2022-12-21 06:55:26
梵一老师：回复雨诗◐▂◐小企业不涉及工会什么的 小规模增值税3% 用收入*0.03
2022-12-21 07:16:44
雨诗◐▂◐：回复梵一老师 一般纳税人
2022-12-21 07:37:14
梵一老师：回复雨诗◐▂◐那就是17% 用销项税减去进项税
2022-12-21 08:01:28
雨诗◐▂◐：回复梵一老师 我是问工会什么的，季报的
2022-12-21 08:26:42
梵一老师：回复雨诗◐▂◐没设立工会不用报 一般是大公司才缴纳
2022-12-21 08:37:59
雨诗◐▂◐：回复梵一老师 残保呢老师
2022-12-21 08:53:33
梵一老师：回复雨诗◐▂◐残疾人就业保障金，按规定，企业应该承担社会义务，安排残疾人就业，对于没有实际安排残疾人就业的企业，要缴纳残疾人就业保障金，由残联安排使用，保证残疾人就业。 残疾人就业保障金，一般由地方税务局代征，你们可以登录地方税务局网站，按规定的计算方式计算并向税务局申报缴纳。
2022-12-21 09:21:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 流云 发表的提问：
商品流通企业有用到先进先出法吗？
存货的领用和发出,可以采用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等确定其实际成本，注意已取消了后进先出法。
82楼
2022-12-21 07:02:49
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流云：回复老江老师 先进先出法与毛利率法有冲突吗？
2022-12-21 07:35:51
流云：回复老江老师 商品流通企业在结转产品时，用到了毛利率法，那么，还怎么再用到先进先出法呢？
2022-12-21 07:53:17
老江老师：回复流云@流云:先进先出法是存货的计价方法，毛利率法是成本结转方法。二码事
2022-12-21 08:18:25
流云：回复老江老师 老师:商品流通企业用毛利率法结转成本时:借:主营业务成本 贷:库存商品 那么这里的库存商品按先进先出法吗？
2022-12-21 08:33:29
老江老师：回复流云@流云:用什么方法结转存货成本，是企业会计政策中约定的。
2022-12-21 08:44:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 感动的网络 发表的提问：
商品流通企业存货包含哪些
对于商品流通企业来说，主要就是库存商品的哦。因为它不存在半成品等的。当然，一些包装材料的话，可能也是的哦
83楼
2022-12-21 07:15:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 格调 发表的提问：
我想暂估一些成本费用，除了库存商品外，还可以暂估哪些成本费用？会计分录怎么做？
您好！有库存商品就可以，管理费用你也可以暂估
84楼
2022-12-21 07:35:59
全部回复
格调：回复宋生老师 管理费用暂估怎么做会计分录
2022-12-21 07:51:24
宋生老师：回复格调借管理费用-暂估 贷应付账款-暂估
2022-12-21 08:05:09
格调：回复宋生老师 如果票回来了需要冲销，又怎么做会计分录
2022-12-21 08:23:05
宋生老师：回复格调你好！红字冲减暂估的。然后根据发票来做正确的分录。
2022-12-21 08:49:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
今年还要商品流通企业嘛
你好！商贸企业就是商品流通企业
85楼
2022-12-22 06:17:16
全部回复
smile：回复宋生老师 那还考嘛
2022-12-22 06:29:42
宋生老师：回复smile你好！你说的考是什么意思？考初级？
2022-12-22 06:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
企业因采购商品向对方开出商业汇票 会计分录是 借：库存商品 贷：应收票据还是 应付票据
你好，是应付票据
86楼
2022-12-22 06:40:12
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 艳会 发表的提问：
对于商品流通企业在采购过程中发生的进货费用，已售商品的进货费用计入什么科目？
您好，这个进货费用具体指的是什么费用支出？金额有多大？
87楼
2022-12-22 07:08:29
全部回复
艳会：回复张艳老师 这个计入当期损益的进货费用具体计入什么科目？
2022-12-22 07:35:11
张艳老师：回复艳会不用这样死扣字眼，本身进货费用就要计入存货入账成本，已售部分的金额，自然计入损益科目主营业务成本科目了。没有销售的部分，仍然体现在库存商品的入账成本里面了。
2022-12-22 07:54:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雯子 发表的提问：
商品暂估的分录怎么做？
你好！你是购进商品吗
88楼
2022-12-22 07:32:59
全部回复
小雯子：回复宋生老师 是的
2022-12-22 08:02:05
宋生老师：回复小雯子你好！借库存商品-暂估 贷应付账款等
2022-12-22 08:15:42
小雯子：回复宋生老师 借库存商品一A(不含税金额)贷应付账款一暂估，发票回来了红冲这笔，再做正确的，对吗？
2022-12-22 08:27:17
宋生老师：回复小雯子你好！对的，就是这样
2022-12-22 08:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安安 发表的提问：
采购商品，发票未到，商品已到，暂估的是含税商品还是不含税的啊？
你好，按不含税 的金额
89楼
2022-12-23 06:46:32
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安安：回复邹老师 @邹老师:那可以按含税的金额暂估吗？今天遇到一个财务，说他们公司暂估的都是按含税金额暂估的
2022-12-23 06:59:53
邹老师：回复安安你好，是按不含税的，入账的只是库存，税金不考虑的
2022-12-23 07:19:54
安安：回复邹老师 @邹老师:跟供应商开给你的是普票还是专票没有关系吗？
2022-12-23 07:43:53
邹老师：回复安安你好，没有关系的 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-23 08:00:15
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 为谁，妆 发表的提问：
商品流通企业的会计核算会计实操有嘛
有的，金马商贸的就是商贸企业。如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
90楼
2022-12-23 07:13:47
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