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帖子
审计调整分录会计分录
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克江老师
职称:
,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题:
0.33w
引用 @
高兴的酸奶
发表的提问:
老师,这是审计后发给我的,然后我现在需要做些什么。账上需要写分录调整吗
你好,审计有一个目的:就是差错,就是审计上的事实性的错报。企业应该在审计年度12月31日去,按照调整分录编写分录,目的更正错误。财务数据与审计后一致。这是最好的做法了
16楼
2023-01-28 01:01:39
全部回复
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
将来的你
发表的提问:
如何调整审计分录?该公司隐瞒了什么?
调整分录 借:应付账款 351000 贷:主营业务收入 300000 应交税费 51000 该公司的话,是隐瞒收入的哦
17楼
2023-01-28 02:31:34
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将来的你:
回复
许老师
2023-01-28 02:53:02
将来的你:
回复
许老师
可老师说不对
2023-01-28 03:05:07
许老师:
回复
将来的你
这写的,和我的分录,不是一样的吗? 应该是审计调整分录呀
2023-01-28 03:20:16
胡芳芳老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题:
0.81w
引用 @
srvvpt
发表的提问:
是否提出审计调整意见,怎样编辑调整分录呢
同学你好,这道题应该不需要提出调整建议。
18楼
2023-01-28 03:38:54
全部回复
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
不对吧,老师
2023-01-28 04:12:13
胡芳芳老师:
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srvvpt
一定要调整,那就冲减财务费用吧,正常的做法是借银行存款 贷财务费用,现在的分录是借银行存款 贷营业外收入 。所以调整分录是借营业外收入 贷财务费用
2023-01-28 04:27:07
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
与递延收益有关吧
2023-01-28 04:39:55
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
为什么是财务费用呢
2023-01-28 04:56:26
胡芳芳老师:
回复
srvvpt
看你的贷款用于做什么,如果能形成无形资产或者固定资产,那么就用递延收益,如果是一般性的贷款,就用财务费用。看这题目的描述是用于高新技术项目,一般是研发,可能形成无形资产,所以用递延收益更谨慎。
2023-01-28 05:21:53
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
那还怎么写呢
2023-01-28 05:40:33
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
递延收益要计几个月的
2023-01-28 05:56:35
胡芳芳老师:
回复
srvvpt
你贷款多久就按照多久摊销
2023-01-28 06:13:51
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
贷款是一年 做两个月的递延收益?
2023-01-28 06:26:13
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
到14年末吗?
2023-01-28 06:41:45
胡芳芳老师:
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srvvpt
是的,600/12×2是从递延中可以摊销进营业外收入的,所以调整只需要调整600-上面计入营业外收入后的金额
2023-01-28 07:06:52
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
借 营业外收入 5000000 贷 递延收益5000000
2023-01-28 07:21:19
胡芳芳老师:
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srvvpt
是的,就是你做的这样。
2023-01-28 07:42:01
胡芳芳老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题:
0.81w
引用 @
srvvpt
发表的提问:
是否提出审计调整意见,怎样调整分录
您好,根据不同情况,如果追溯调整或者差错更正等会计差错要出具调整分录,如果是需要进行抵销合并需要调公允,则只需要在合并报表层面进行调整,无需出具分录。
19楼
2023-01-28 04:51:27
全部回复
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
是这个题
2023-01-28 05:14:21
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
还在吗 还能答疑吗
2023-01-28 05:42:54
胡芳芳老师:
回复
srvvpt
调整分录 借营业外支出 贷资产减值损失
2023-01-28 05:57:15
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
不应该是借存货跌价准备吗
2023-01-28 06:18:18
胡芳芳老师:
回复
srvvpt
同学你好,其实这两个科目都用错了,所以必须都转掉。借:存货——存货跌价准备 贷:资产减值损失
2023-01-28 06:33:21
srvvpt:
回复
胡芳芳老师
那正确的分录是什么呢
2023-01-28 07:02:20
胡芳芳老师:
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srvvpt
资产报废 借营业外支出 贷存货
2023-01-28 07:27:27
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
寒冷的红酒
发表的提问:
请问审计做了调整分录,我在3月份账里面做调整时分别应该怎么调?其中第一笔调整年终奖的,我在12月份账里面已经改过来了,还用调吗?
你好! 第一笔业务,不用再调整了 第二笔业务不用做分录的 第3笔业务需要补做分录的
20楼
2023-01-28 06:05:18
全部回复
寒冷的红酒:
回复
蒋飞老师
第二笔调表不调账是吗?第三笔按照审计做的分录做进去是吗?还有一个调整汇兑损益的怎么做呢?
2023-01-28 06:29:19
蒋飞老师:
回复
寒冷的红酒
第二笔调表不调账是吗?第三笔按照审计做的分录做进去是吗? …对的
2023-01-28 06:41:37
蒋飞老师:
回复
寒冷的红酒
还有一个调整汇兑损益的怎么做呢? …按照上面的分录做就可以了
2023-01-28 07:06:05
寒冷的红酒:
回复
蒋飞老师
汇兑损益涉及到费用 我调整在今年3月份是直接做吗?不是放进以前年度损益调整吗?
2023-01-28 07:31:01
蒋飞老师:
回复
寒冷的红酒
放进以前年度损益调整
2023-01-28 07:55:17
寒冷的红酒:
回复
蒋飞老师
好的 有些跨期费用 我坐在今年一月份了,但是审计还是做了调整,我不需要调了吧?
2023-01-28 08:17:17
蒋飞老师:
回复
寒冷的红酒
你好! 不用的
2023-01-28 08:43:44
寒冷的红酒:
回复
蒋飞老师
好的 我做了以前年度损益调整之后 , 结转损益的时候,系统自动把这个科目转到利润分配-提取法定盈余公积里面去了,是不是不对呀?是不是应该转到利润分配未分配利润呀?
2023-01-28 09:10:08
蒋飞老师:
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寒冷的红酒
是的。应该转到利润分配…未分配利润
2023-01-28 09:26:20
寒冷的红酒:
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蒋飞老师
好的 谢谢 再问下就是母公司对我们下面的子公司的债务豁免,审计调整是 借长投 贷资本公积 这个长投应该挂的二级科目是什么呢?
2023-01-28 09:49:05
蒋飞老师:
回复
寒冷的红酒
长期股权投资…成本…xx子公司
2023-01-28 10:09:06
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