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研发用材料的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购原材料用于研发项目不做先入库会计分录，直接记研发支出一研发费用里可以吗？
全部直接用在研发上的可以。
16楼
2023-01-28 02:27:28
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 纯情的花生 发表的提问：
研发领用原材料入研发支出后，研发部门产出成品以入库后会计分录如何作，之前研发费用还算研发费用吗？
你好，企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，借记研发支出(费用化支出)，满足资本化条件的，借记研发支出(资本化支出)，贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按研发支出(资本化支出)的余额，借记“无形资产”科目，贷记研发支出(资本化支出)。 期(月)末，应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记研发支出(费用化支出)。
17楼
2023-01-28 03:32:38
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 文静的板栗 发表的提问：
研发阶段领用原材料10万，该原材料包含增值税1.5万元，会计分录是 借:研发支出——费用化支出 8.5万 应交税费——应交增值税（进项税额）1.5万 贷:原材料 10万 会计分录这样写对吗？
你好，原材料一般是不含税的，10万含税肯定不对。研发支出——费用化支出 8.5万 贷:原材料 8.5万
18楼
2023-01-28 04:23:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，关于研发阶段，原材料采购入库领用的会计分录怎么做啊，都要计入研发支出吗
借；原材料 贷；银行存款等科目 借；研发支出 贷；原材料
19楼
2023-01-28 05:21:51
全部回复
啦啦啦123478：回复邹老师 那领用之后还是原材料呢，再次入库呢这分录怎么写啊
2023-01-28 05:45:04
邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 是多余的退库?
2023-01-28 06:06:18
啦啦啦123478：回复邹老师 就是半成品入库，研发阶段在一步步组装产品
2023-01-28 06:29:25
邹老师：回复啦啦啦123478你好，这个研发是针对无形资产，不产生具体商品的
2023-01-28 06:46:02
啦啦啦123478：回复邹老师 那如果我是生产具体产品的话，我就不能用到研发支出这个科目？
2023-01-28 07:08:09
邹老师：回复啦啦啦123478是的，通常是计入生产成本等科目
2023-01-28 07:35:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，我想把19年的帐，每一个月的原材料挑出来一部分做到研发费用里。这个怎么调会计分录呢？需要把19年每个月的都调吗？还是在今年其中一个月调，用哪个会计分录调呢
你好，是之前应当计入研发费用，但是你错误的计入了原材料，是这种情况需要调整吗？
20楼
2023-01-28 06:15:58
全部回复
安：回复邹老师 是的老师，我19年一整年的都没有记到研发费用
2023-01-28 06:30:37
邹老师：回复安你好，那今年这样做调整分录 借；研发支出，贷；原材料 综合做一笔这个调整分录就是了，金额就是总的需要调整的金额
2023-01-28 06:55:24
安：回复邹老师 我想把这个做到19年呢老师，就是把19年需要调的全部一笔分录就可以吗
2023-01-28 07:07:50
邹老师：回复安你好，把19年需要调的全部，做一笔分录就可以了的
2023-01-28 07:27:04
安：回复邹老师 那么不就调到今年了吗，我想调到19年呢，然后想改一下年度财务报表和汇算清缴的表
2023-01-28 07:50:29
邹老师：回复安你好，想调到19年，就需要反结账到2019年的账套，然后做相应的调整分录的
2023-01-28 08:03:36
安：回复邹老师 就反结账12月份就可以的吗，只做一笔分录是吗
2023-01-28 08:16:40
邹老师：回复安你好，是的，是这样的
2023-01-28 08:33:33
安：回复邹老师 那我以前做到主营业务成本里的怎么调呢
2023-01-28 08:48:20
邹老师：回复安你好，这个是之前对话的截图 怎么现在又说以前做到主营业务成本里面了呢？
2023-01-28 09:07:19
安：回复邹老师 之前原材料，领用到了生产成本，然后成品入库，然后销售了，但是这里面有一部分应该记到研发费用里的
2023-01-28 09:23:15
邹老师：回复安你好，那你可以综合做一笔这个调整分录 借；研发支出，贷；以前年度损益调整（跨年用这个科目调整），主营业务成本（没有跨年用这个科目调整）
2023-01-28 09:37:55
安：回复邹老师 老师，我单位的用的是《小企业会计准则》，好像《小企业会计准则》没有以前年度损益调整这个科目，
2023-01-28 09:58:34
邹老师：回复安你好，没有以前年度损益调整这个科目，跨年涉及损益的业务，就通过利润分配——未分配利润科目调整
2023-01-28 10:11:41
安：回复邹老师 那如果调到利润分配未分配利润这个科目里的话，是不是就不用反结账到19年啦，直接在二零年的这一个月做一笔这个分录是不是就能把这个这一这个笔分录调到去年的，然后19年的年度财务报表和汇算清缴表数都不一样了呢。
2023-01-28 10:32:37
邹老师：回复安你好，如果你反结账到2019年调整，就直接通过主营业务成本调整，不需要通过利润分配——未分配利润科目调整 如果你在2020年调整，就需要通过利润分配——未分配利润科目调整，汇算清缴和财务报表也需要做相应调整
2023-01-28 10:54:49
安：回复邹老师 如果把这块利润分配分配利润调到今年的话。那个年度财务报表就直接生成了，然后只是把汇算清缴的表重新填一下就可以呢。
2023-01-28 11:08:10
邹老师：回复安你好，是的，是这样处理的
2023-01-28 11:25:24
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