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月底计提税金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
月底税金计提分录
你好！你是要计提什么税呢
1楼
2023-01-27 08:18:20
全部回复
岁月静好：回复宋生老师 增值税，附加费
2023-01-27 08:49:24
宋生老师：回复岁月静好你好！增值税是跟你收入一起的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
2023-01-27 09:16:19
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
2楼
2023-01-27 09:39:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 为了青春 发表的提问：
#提问#请问老师，年底奖金可以税前扣除吗？提的时候怎么做会计分录？12月份的工资和年底奖金会不会需要计算个税吗？
你申报了，发下去就可以的 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 可以合并也可以单独算个税的
3楼
2023-01-27 10:31:27
全部回复
为了青春：回复郭老师 我公司是一家物业公司。员工工资没那么高，算高的也就一两个。若果一个人为例，工资加上年底奖金也不超过5000元。那么可以不交个税吗？
2023-01-27 11:02:20
郭老师：回复为了青春你好，年累计收入不到六万就可以不交
2023-01-27 11:25:12
为了青春：回复郭老师 还有同样的一个问题，就是今年少数民族过节时（分别是两个节日，6月份和8月份，每个人一个节日发200现金）发的福利费加上工资也达不到起征点，这时不交个税可以吗？申报时怎么申报？
2023-01-27 11:42:21
郭老师：回复为了青春你好，可以 申报的时候在工资里面填写就可以
2023-01-27 12:01:35
欧老师
职称：无
5.00
解题: 0w
引用 @ 木木林 发表的提问：
老师，请问月底了要计提哪些啊
一般，应付工资薪酬、已经收货当未收到发票的存货、其他暂估的费用等，是需要计提的。
4楼
2023-01-27 11:41:25
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录
5楼
2023-01-27 13:05:31
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬20000贷库存现金20000
2023-01-27 13:22:54
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
月底，工资的计提和发放的会计分录。
您好，分录如下，
6楼
2023-01-27 14:30:01
全部回复
美好天天：回复希老师 发放的时候有做其他应收款-社保，那么在计提的时候怎么体现呢？
2023-01-27 14:55:06
希老师：回复美好天天发放的时候，其他应收体现的是扣回员工部分的社保，这个其他应收和支付社保时候，代员工支付的个人部分形成一借一贷
2023-01-27 15:18:36
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底有计提,月初还要不要写利息会计分录
月底有计提,月初还要不要写利息会计分录
7楼
2023-01-27 15:26:07
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙要是付息的话要写的，不付息就不用做。
2023-01-27 15:51:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
8楼
2023-01-27 16:46:43
全部回复
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-01-27 17:02:44
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-01-27 17:31:29
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-01-27 17:53:30
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-01-27 18:04:54
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-01-27 18:20:45
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-01-27 18:43:48
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-01-27 19:07:20
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-01-27 19:29:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
9楼
2023-01-27 18:04:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
10楼
2023-01-27 19:14:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
11楼
2023-01-27 20:35:15
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-01-27 20:47:43
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-01-27 21:12:02
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-01-27 21:26:45
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-01-27 21:46:54
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-01-27 22:08:36
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-01-27 22:32:28
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-01-27 22:47:22
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-01-27 23:10:39
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-01-27 23:28:22
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-01-27 23:56:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
12楼
2023-01-27 21:40:03
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
13楼
2023-01-27 22:39:52
全部回复
Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2023-01-27 23:05:25
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2023-01-27 23:18:36
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
14楼
2023-01-27 23:36:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
15楼
2023-01-28 01:02:24
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