开心就好：回复钟存老师 用我们的产品换广告，没实际收入，也没有付费用

钟存老师：回复开心就好产品做视同销售 借：销售费用-广告费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品

开心就好：回复钟存老师 需要签订置换合同吗？这样操作符合会计制度吗？

钟存老师：回复开心就好会计制度就是这么规定会计处理的 合同可以签可以不签

开心就好：回复钟存老师 我们是酒店，用客房和电视台的广告置换。也是那样做账吗

开心就好：回复钟存老师 做费用需要什么附件说明

钟存老师：回复开心就好对方提供广告，有发票的，用发票，没有发票广告也有报价单的，或者其他确定广告服务内容和金额的

开心就好：回复钟存老师 没有发票不可以入账吧

钟存老师：回复开心就好没有发票。成本在所得税扣除可能存在一定的问题。但是业务实质就是，接受了广告服务。产生了服务的成本费用。

开心就好：回复钟存老师 对方不愿给开发票

钟存老师：回复开心就好那就不好说的 所得税扣除孙在问题 他们也不要你们的发票？

A丽Li：回复张艳老师 交换公司的车辆

张艳老师：回复A丽Li借固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产——汽车 借:固定资产——换人设备 应交税费应交增值税（进项税额） 贷:固定资产清理 应交税费应交增值税（销项税额） 营业外收入（或为借方营业外支出）

一缕风清：回复陈诗晗老师 如果是帐面价值计量的话，

一缕风清：回复陈诗晗老师 是不是只能冲减所换物资的帐面

陈诗晗老师：回复一缕风清是的，同学，账面就不考虑公允

小涛：回复李爱文老师 就是把旧的退给供应商，然后还要出钱购买新的

李爱文老师：回复小涛按旧的进行固定资产处置，处置价就是购买新的少付的钱。 再按新的购买价作为固定资产入账

小涛：回复李爱文老师 分录怎么做？

李爱文老师：回复小涛一、购买新的固定资产 借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 二、处置旧的固定资产分录 1、 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 2、按少交的钱处理 借：应收账款 贷：固定资产清理 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3、 借：营业外支出 贷：固定资产清理

小涛：回复李爱文老师 固定资产是净值还是原值呀老师

李爱文老师：回复小涛固定资产是原值处理，结转走

善良的大树：回复蒙蒙 按限行税收政策，税方面如何处理

蒙蒙：回复善良的大树买进有进项，卖出有销项。

善良的大树：回复蒙蒙 具体税率按多少？好像有简易征收什么的

蒙蒙：回复善良的大树你好，你们是一般纳税人吗，是的话税率是13%。

善良的大树：回复蒙蒙 简易征收是什么情况？

蒙蒙：回复善良的大树营改增一般纳税人适用简易计税办法征收项目包括： 　　1、公共交通运输服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　2、动漫企业，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　3、电影放映服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　4、仓储服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　5、装卸搬运服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　6、收派服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　7、文化体育服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　8、以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　9、在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　10、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　11、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　12、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　13、一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额; 　　14、一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，征收率5%; 　　15、房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，征收率5%; 　　16、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，征收率5%; 　　17、公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　18、一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，可以选择适用简易计税方法，征收率5%; 　　19、转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额; 　　20、一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务 　　21、一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，征收率5%; 　　22、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县(县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法，征收率3%; 　　23、对中国农业银行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和**生产建设兵团分行下辖的县域支行(也称县事业部)，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，可以选择适用简易计税方法，征收率3%。

善良的大树：回复蒙蒙 谢谢老师！

蒙蒙：回复善良的大树嗯嗯，不客气， 没问题请给老师好评，谢谢啦。