杨杨：回复庄老师 等于就是工会经费是按工资总额的2%缴纳吗

杨杨：回复庄老师 做2018年度费金结算的时候，没交够的要补齐是吧

庄老师：回复杨杨工会经费是按工资总额的2%计提，按40%缴纳上级工会

耀杰老师：回复自由的老虎x2年末 借：长期股权投资70 贷：投资收益70 借：应收股利49 贷：长期股权投资49 借：股本800 资本公积60 盈余公积220 未分配利润50 贷：长期股权投资791 少数股东权益339 借：投资收益70 少数股东损益30 年初未分配利润40 贷：提取盈余公积20 向股东分配利润70 年末未分配利润50

?：回复小黎老师 我看她这边的税率写的是0.4%，那我计税依据是按照什么申报？

小黎老师：回复?您好，如果核定了税率，那就按照工资总额申报

?：回复小黎老师 好的，这个是工会经费上交部分，是否还需要计提60%的？

?：回复小黎老师 老师，请问这个上交了，工会会返回钱吗？

小黎老师：回复?您好，您是核定税率的，这种是上交不会返还的

?：回复小黎老师 哦，那如果工会组织活动，这个钱要怎么做账？

小黎老师：回复?您好，工会经费按照工资总额2%计提，上交了0.4%，余下了的就是你们的工会经费

?：回复小黎老师 哦，那这个工会经费是计入哪个科目？

小黎老师：回复?您好，这个计入应交税费-工会经费里面

?：回复小黎老师 老师，您好，您看一下以下账务处理是否正确？ 1、计提工会经费 借：管理费用-工会经费 工资总额*2% 贷：应付职工薪酬-工会经费 工资总额0.4% 应交税费-工会经费 剩下的钱 2、支付工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 工资总额0.4% 贷：银行存款 工资总额0.4% 3、公司活动，从工会经费支出 借：应交税费-工会经费 贷：银行存款

小黎老师：回复?您好， 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 （ 0.4%的金额 ） 贷：银行存款 （ 0.4%的金额 ） 2、移交工会时： 借：应付职工薪酬-工会经费 （ 1.6%的金额 ） 贷：银行存款 （ 1.6%的金额 ） 3、计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 也可以不计入应交税费-工会经费。

?：回复小黎老师 老师，那就是说1.6%的金额，我们每个月要打给工会，是吗？

小黎老师：回复?您好，是的。需要打到工会的账上

?：回复小黎老师 那我们公司有毛3年了，之前一直没有打要如何处理啊？

小黎老师：回复?您好，你们单位有工会吗？有工会才需要单独打，单独工会做账，没有就不需要

?：回复小黎老师 我们公司有工会的

小黎老师：回复?您好，可以补打都可以的

?：回复小黎老师 好的，那请问工会支出的话，他们要做什么账务处理吗？

小黎老师：回复?您好，工会账务有单独的工会账务记账科目和方法

?：回复小黎老师 那这个是由我这边来做吗？工会需要申报吗？

小黎老师：回复?您好，工会需要单独设立帐套入账。工会一般不需要申报

?：回复小黎老师 老师，您好！就是说将支出的相关原始凭证整理装订，是吗？

小黎老师：回复?您好，是单独的帐套，一样的做账

?：回复小黎老师 老师，您好！那就是也需要会计分录？

小黎老师：回复?您好，是的。有单独的工会会计，工会帐套的

?：回复小黎老师 老师，您好！那这个就是和我每个月做账没有关系咯？

小黎老师：回复?您好，一般来说你公司有工会就应该有专人负责工会账务处理。也可以说跟你没有关系

?：回复小黎老师 好的，谢谢您！

小黎老师：回复?不用谢，很高兴可以为您解答

HE：回复黑眼圈老师 一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

11876948484884：回复王雁鸣老师 老师 我的预算报表收入及成本费用都弄好了，那这个实现销售收入实现的货款怎么填？ 比如我的收入是2500万

王雁鸣老师：回复11876948484884同学你好，实现销售收入收回的货款=收回上年销售的欠款，加今年收入金额，再减去今年的欠款金额。

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是实发的还是应发的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是看应付职工薪酬借方总额还是贷方总额

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据应付工资金额填写申报 看应付职工薪酬的季度贷方发生额