同学您好，跨月不能作废，只能红冲的

你好，必须按照实际发放工资做账务处理

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证

借 管理费用 -办公费 贷银行存款 没有发票的不能税前扣除 最好让个人去税局代开发票

原则是需要对方去税局代开劳务发票给你们入账，一般税局会代扣代缴个人所得税

借：应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款

你好，需要的，需要做计提工资的分录