玉玲珑(陈秀玲)：回复张艳老师 是填写资产负债表最后的那个资产总计的年初余额和3月的期未余额？

张艳老师：回复玉玲珑(陈秀玲)是的，就是这样理解的。

玉玲珑(陈秀玲)：回复张艳老师 好的谢谢老

张艳老师：回复玉玲珑(陈秀玲)不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

潇洒的飞机：回复张艳老师 从业人数也是这么计算吗

张艳老师：回复潇洒的飞机是的，也是根据这个公式计算的。

潇洒的飞机：回复张艳老师 我是新设立的公司，那么期初值都是0，对吗

张艳老师：回复潇洒的飞机不是的，您公司成立时，有几个人就是期初的从业人数了。

潇洒的飞机：回复张艳老师 那我资产总额期初是0吗

张艳老师：回复潇洒的飞机是的，如果期初没有资产的话，那就是0了

潇洒的飞机：回复张艳老师 人数按这个方法计算是有小数怎么办

张艳老师：回复潇洒的飞机要取正数，人是不能小数的。

萍水相逢：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复萍水相逢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

萍水相逢：回复蒋飞老师 上季度的申报表不是我报的，申报表里季初资产总额是27.54，季末资产总额是27.27 ，账里资产负债表12月份是9.02 ，3月是14.55 ，是报错了，怎么会资产越来越少了？

蒋飞老师：回复萍水相逢是的，最好与资产负债表金额保持一致的

萍水相逢：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复萍水相逢希望对我的回复及时给予评价。谢谢

幸：回复邹老师 @邹老师:老师，科目余额表里的交易性金融资产余额为负数，在贷方，这个科目是公司每个月都从证券账户中赎回钱，记到这里，转到银行账户，分录是：借：银行存款 贷：交易性金融资产～成本，因为负数导致了资产总额为负数，之前投到证券的本金都花完了，现在为负数应该是投资证券所挣的钱，现在赎回我不转到投资收益，还有其他的方式吗老师，领导不想现在交税费

邹老师：回复幸你好，不会是负数，按初始金额计入交易性金融资产～成本，实际收到的款项计入银行存款，差额计入投资受益的

幸：回复邹老师 @邹老师:老师，之前投入证券的本金花没了，赎回所挣的钱，领导不让我做到投资收益中，说目前先不交，等未来再交，还有别的方法处理吗

邹老师：回复幸你好，这个是必须把差额计入投资受益的

幸：回复邹老师 @邹老师:老师，现在领导借款给公司钱，怎样做账，未来还款，怎样做

邹老师：回复幸借；银行存款等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目

五彩缤纷：回复小洪老师 资产负债表里里面的资产总计吗

小洪老师：回复五彩缤纷你好，是的总资产合计

五彩缤纷：回复小洪老师 谢谢

小洪老师：回复五彩缤纷好的，同学不用客气的。

聪慧的飞机：回复洛洛老师 这个期末不是四季度的吗

聪慧的飞机：回复洛洛老师 我给您发个图片

聪慧的飞机：回复洛洛老师 是这个资产负债表的期末吗

聪慧的飞机：回复洛洛老师 能看到吗

洛洛老师：回复聪慧的飞机您好，报表上有期末余额的那列就是。

聪慧的飞机：回复洛洛老师 我想确定一下是不是那个数

聪慧的飞机：回复洛洛老师 还有一个问题是我之前有个计提的税金，结果缴纳是给减免了，现在想做账冲一下，但是冲红之后本月利润表里税金就是负数了，还不能保存，那请问跨年还可以冲红吗

洛洛老师：回复聪慧的飞机您好，如果是不超30万减免的税金是要计入其他收益或者营业外收入的。

聪慧的飞机：回复洛洛老师 就是几十元的教育附加费，报完税也没提示有应该缴纳的，但现在记账软件怎么冲红呢

洛洛老师：回复聪慧的飞机您好，原来的分录红字冲红，比如之前借税金及附加贷应交城建税，现在借税金及附加负数贷应交城建税负数。

聪慧的飞机：回复洛洛老师 现在是做了冲红，本月利润表里就是负数了，报税的这个表又不允许填负数

洛洛老师：回复聪慧的飞机您好，账务处理是这样的，税务申报你需要根据这个提示检查第4第10行的数据，你要看一下表之间的逻辑关系。

聪慧的飞机：回复洛洛老师 本月税金是小于冲红的这个数额

聪慧的飞机：回复洛洛老师 所有申报这里出现复数了，我可以明年再冲红这个税金吗

洛洛老师：回复聪慧的飞机您好，可以明年再冲的。

李晴子：回复小洪老师 我6月资产总额3千万，9月资产总额2千，那我是要填写-1000万吗

小洪老师：回复李晴子你好是的要填写期末资产1千万

1624977463：回复maize老师 老师，2019年季报所得预申报要分别填季初资产总额、季末资产总额，哪一季度季初为2018年12，季末为2019年3月吗？

1624977463：回复maize老师 老师，你的年份是写错了还是？

maize老师：回复1624977463这个是2019年的第一季度2018年12月期末值（也是资产负债表上面的年初数）＋2019年3月期末值

1624977463：回复maize老师 老师，你给出的2018年2季度的为什么是=2019年？

maize老师：回复1624977463你改下，前面那个改2019年第1季度，第2季度，第3季度，第4季度2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 你看中间是数字

1624977463：回复maize老师 老师，你看中间是数字，指什么，没懂。不好意思

maize老师：回复1624977463第一季度指的季初指的是2018年12月期末值，季末指的是2019年3月期末值，第2季度季初指的是2019年3月期末值，季末指的是2019年6月期末值

1624977463：回复maize老师 哦，意思是第一季度季末数是第二季度季初数，是吗？也是报表上的数

maize老师：回复1624977463是的，资产负债表资产总和

1624977463：回复maize老师 第一季度季末数也是第二季度季初数，是吗？

maize老师：回复1624977463第一季度季末数也是第二季度季初数，是的