Shadow：回复玲老师 不需要计入项目成本吗

玲老师：回复Shadow不用的，项目招标成功与否都会发生这些费用，所以不记成本。

Shadow：回复玲老师 好的 谢谢

玲老师：回复Shadow不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

半請调：回复暖暖老师 预提费用，现在不是已经取消了这个科目了吗，还可以用吗

暖暖老师：回复半請调计提的话暂时只可以这样做实际中

半請调：回复暖暖老师 那除了计提工资，是贷应付职工薪酬，其他计提的费用是不是都是贷预提费用呢

暖暖老师：回复半請调不是，借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬

半請调：回复暖暖老师 那都是计提那些费用时，贷的是预提费用呢

暖暖老师：回复半請调工资不一样，这单独的

静：回复宋生老师 可是进驻网店不是为了销售吗 可以做 管理费用吗

宋生老师：回复静你好！是这样，要看这个钱是不是退回来。如果退回来，可以计入其他应收。 如果不退了，可以计入销售费用或者管理费用

奋斗青年：回复邹老师 明细科目呢

邹老师：回复奋斗青年你好，可以是前期工程费——人防审图费

奋斗青年：回复邹老师 开发成本还分6个明细呢

邹老师：回复奋斗青年你好，可以计入 前期工程费——人防审图费

是你啊：回复邹老师 二级科目不需要嘛

邹老师：回复是你啊你好，可以是咨询费

是你啊：回复邹老师 审计费不行吗

邹老师：回复是你啊你好，也是可以的

cc：回复徐阿富老师 那贷方列 感觉借管理费用不太对的感觉 公司的账套里有预提费用，要是用预提费用怎么做账，帮忙作出会计分录，谢谢

徐阿富老师：回复cc你好，你要预提费用，肯定在费用科目里，审计费做在管理费用是百分之百正确的，现在没有预提费用的科目了，所以用预付账款这个科目，如果你还用预提费用 那么 借；管理费用 贷：预提费用。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

灵巧的白云：回复邹老师 老师管理费用的二级科目该写什么

邹老师：回复灵巧的白云你好，申请小微企业补助支出的费用 借；管理费用——其他 ，贷；银行存款等科目

☆↗尐晴天↖☆：回复花花*老师 不计入成本么？

花花*老师：回复☆↗尐晴天↖☆审计费只需要入费用就可以了

☆↗尐晴天↖☆：回复花花*老师 嗯，老师那要是付企业所得税汇算清缴的事务所记哪里啊？怎么做分录。

花花*老师：回复☆↗尐晴天↖☆汇算清缴补交的企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款

☆↗尐晴天↖☆：回复花花*老师 不是，老师我是问付给请的汇算的事务所的费用，也计入管理费用么？那二级科目是什么啊？

花花*老师：回复☆↗尐晴天↖☆支付给事务所的汇算清缴的审计费用，也是入管理费用，二级科目也是审计费，如果不想单独列二级科目，您二级科目里有“其他”，也可以计入“其他”里

☆↗尐晴天↖☆：回复花花*老师 好的，谢谢老师

花花*老师：回复☆↗尐晴天↖☆不客气哦！早些休息?

微信用户：回复玲老师 老师，收到专项资金计入什么科目？

玲老师：回复微信用户借银行存款贷专项应付款。借银行存款贷专项应付款。

微信用户：回复玲老师 1.收到专项资金时，借：银行存款 贷：专项应付款 2.支付时：借：费用 贷：银行存款，请问专项应付款怎么冲掉呢？

玲老师：回复微信用户你好 收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入专项应付款或补贴收入科目. 专项应付款核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款. 补贴收入核算企业按规定实际收到的补贴收入. 两个科目应分别按项目设置明细账,进行明细核算. 具体账务处理 : 属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款 贷:专项应付款--专项资金 ②购置固定资产的: 借:固定资产 贷:银行存款 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金 贷:资本公积 小微工业企业晋级专项资金如何入账? 答：收到项目补助款,首先要确认收入,计营业外收入科目.该款支出项目作专项使用,可另设台账,以备专款专用检查. 一般按专项资金下拨时下发的文件要求,设专户,若不设专户,列入其他应付款(专项资金). 小微工业企业晋级专项资金会计分录: 拨入时: 借:银行存款 贷:专项应付款 开支时: 借:专项应付款 贷:银行存款 剩余的转入资本公积