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已交营业税的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
已经现金交了营业税，如何做会计分录
你好！ 借：税金及附加 贷：库存现金
1楼
2023-01-27 10:52:59
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2楼
2023-01-27 11:59:22
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 苗 发表的提问：
年底 已交税金有560的余额在借方， 怎么做会计分录？
你好 是多缴纳了 还是收入没确认增值税
3楼
2023-01-27 13:21:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YJ 发表的提问：
这一会计分录怎么做，是直接应交税费-增值税9304还是增值税下面还要增加明细——已交税金。计提这一步还要做吗？
纳税人是你们公司名字吗？
4楼
2023-01-27 14:22:25
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YJ：回复maize老师 是的
2023-01-27 14:44:39
maize老师：回复YJ不设置 —已交税金 应交税费-应交增值税9304 贷银行， 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，这个是你们的附加税
2023-01-27 15:05:13
YJ：回复maize老师 那计提这一步还要做吗？可以直接应交税费-增值税9304吗，因为软件应交税费下面的明细只有增值税没有应交增值税，意思应该都一样吧？
2023-01-27 15:33:51
maize老师：回复YJ借做收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借 应交税费-应交增值税9304 贷银行
2023-01-27 15:59:52
YJ：回复maize老师 直接做的借应收 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税
2023-01-27 16:29:27
maize老师：回复YJ-销项税 小规模不做销项税额，你是小规模吧，？
2023-01-27 16:54:44
YJ：回复maize老师 一般纳税人呢
2023-01-27 17:20:00
maize老师：回复YJ一般纳税人按下面这个做 ，要是建筑业，做借应交税费预缴增值税贷银行，不会使用已交税金，
2023-01-27 17:45:12
YJ：回复maize老师 他没有进项发票
2023-01-27 18:12:54
maize老师：回复YJ没有就不做进项税额，也不做进项税转出就可以
2023-01-27 18:39:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
老师，我们公司应交税费-已交税金科目下一余额一直在累加，请问要怎么结转呀？本月交上月的增值税该怎么做会计分录呢？
您好，借 应交税费 未交增值税 贷银行存款（本月交上月的） 要看下已交税费是交的什么
5楼
2023-01-27 15:20:37
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方陈许：回复小黎老师 上一个会计每月交增值税的时候直接借已交税金贷银行存款，然后已交税金这个科目就一直在累计了
2023-01-27 15:47:05
小黎老师：回复方陈许您好，那这个科目就应该是 未交增值税，这个科目可以跟最终的 应交税费，应交增值税 未交增值税 进项抵减
2023-01-27 16:04:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
6楼
2023-01-27 16:46:36
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木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-01-27 17:07:18
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 17:36:45
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 巧???? 发表的提问：
老师直白点问，就是开票时，比如有销项税20 那我去外地预缴了，已交税金 20 这样月底时 两者账刚平。 但是这20以后又可以用来抵扣 那抵扣时 账务上这20怎么做会计分录呐？
应交税费--已交增值税 有这个科目吧，凡是预交的都用这个科目
7楼
2023-01-27 17:50:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
8楼
2023-01-27 19:04:28
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 粗暴的冥王星 发表的提问：
老师好：我单位2017年已经进行抵扣的一张发票，现在被认定为失控发票，税务局通知本月报税时将已抵扣的进项税额做转出，已经计入营业成本的调减营业成本，补缴企业所得税。 当时的会计分录为： 借:营业成本 44864.86 应交税费-应交增值税进项税 4935.14 贷：银行存款 49800. 求会计分录
借营业成本 贷应交税费-应交增值税进项税额转出 4935.14
9楼
2023-01-27 20:14:24
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录
你好， 你之前计提分录反向冲回去即可
10楼
2023-01-27 21:20:46
全部回复
温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗
2023-01-27 21:55:07
佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了
2023-01-27 22:07:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
11楼
2023-01-27 22:46:03
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好！ 借：营业外支出 贷：银行存款
12楼
2023-01-28 00:09:09
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ID：回复恩熙老师 老师，确定是这样吗？ 这不是我直接出钱了吗
2023-01-28 00:21:45
恩熙老师：回复ID你好，你不是说多缴纳了吗？
2023-01-28 00:45:13
ID：回复恩熙老师 是的啊，多交的时候，我就已经贷了 银行存款了，现在再 贷 银行存款？
2023-01-28 01:05:30
ID：回复恩熙老师 我是报税时多报了，这个报表现在已经更正，我应该怎么做调整分录？
2023-01-28 01:22:40
恩熙老师：回复ID报表更正了退税了吗
2023-01-28 01:42:48
ID：回复恩熙老师 是的，还有增值税多交的
2023-01-28 02:05:12
恩熙老师：回复ID当时多计提增值税，是因为收入确认多了？
2023-01-28 02:26:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好，什么原因造成的多缴税金。
13楼
2023-01-28 01:05:29
全部回复
ID：回复QQ老师 这个报表已经更正了，我应该怎么做调整分录？
2023-01-28 01:30:02
QQ老师：回复ID你好！要看原因才可以做账务处理的
2023-01-28 01:58:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小雨 发表的提问：
2019年收到租金20万元已开票入账，已交增值税及附征税。现在要退回8万元，会计分录怎么写？
红冲你的收入8万 抵扣当月的正数收入 借银存负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
14楼
2023-01-28 02:24:17
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小雨：回复郭老师 跨年了，不用以前年度损益调整科目？
2023-01-28 02:51:41
郭老师：回复小雨你好，你汇算清缴的时候已经交了所得税吧。
2023-01-28 03:03:51
小雨：回复郭老师 已经交过了
2023-01-28 03:15:34
郭老师：回复小雨你能修改去年的汇算清交吗？如果不能修改就用主营业务收入能修改的，用以前年度损益调整。
2023-01-28 03:38:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 友好的棒棒糖 发表的提问：
我想咨询你下，就是企业会计报表上个月上报的本年已交税金数字填错，导致这个月填报已交税金是负数。
同学你好 你的问题是什么
15楼
2023-01-28 03:18:20
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