你好！ 1.大企业，会计管理规范，按部就班，但做事范围相对较小。成长相对较慢

你好，还是要安排人做这个事的，否则成本没法算

你好 这个是关于发票管理办法 第一章 总 则 　　第一条 根据《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)规定，制定本实施细则。 　　第二条 在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。 　　在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市税务局(以下简称省税务局)确定。 　　第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。 　　省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。 　　第四条 发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。 　　省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容。 　　第五条 用票单位可以书面向税务机关要求使用印有本单位名称的发票，税务机关依据《办法》第十五条的规定，确认印有该单位名称发票的种类和数量。 　　第二章　发票的印制 　　第六条 发票准印证由国家税务总局统一监制，省税务局核发。 　　税务机关应当对印制发票企业实施监督管理，对不符合条件的，应当取消其印制发票的资格。 　　第七条 全国统一的发票防伪措施由国家税务总局确定，省税务局可以根据需要增加本地区的发票防伪措施,并向国家税务总局备案。 　　发票防伪专用品应当按照规定专库保管，不得丢失。次品、废品应当在税务机关监督下集中销毁。 　　第八条 全国统一发票监制章是税务机关管理发票的法定标志，其形状、规格、内容、印色由国家税务总局规定。 　　第九条 全国范围内发票换版由国家税务总局确定;省、自治区、直辖市范围内发票换版由省税务局确定。 　　发票换版时，应当进行公告。 　　第十条 监制发票的税务机关根据需要下达发票印制通知书，被指定的印制企业必须按照要求印制。 　　发票印制通知书应当载明印制发票企业名称、用票单位名称、发票名称、发票代码、种类、联次、规格、印色、印制数量、起止号码、交货时间、地点等内容。 　　第十一条 印制发票企业印制完毕的成品应当按照规定验收后专库保管，不得丢失。废品应当及时销毁。 　　第三章　发票的领购 　　第十二条 《办法》第十五条所称经办人身份证明是指经办人的居民身份证、护照或者其他能证明经办人身份的证件。 　　第十三条 《办法》第十五条所称发票专用章是指用票单位和个人在其开具发票时加盖的有其名称、税务登记号、发票专用章字样的印章。 　　发票专用章式样由国家税务总局确定。 　　第十四条 税务机关对领购发票单位和个人提供的发票专用章的印模应当留存备查。 　　第十五条 《办法》第十五条所称领购方式是指批量供应、交旧购新或者验旧购新等方式。 　　第十六条 《办法》第十五条所称发票领购簿的内容应当包括用票单位和个人的名称、所属行业、购票方式、核准购票种类、开票限额、发票名称、领购日期、准购数量、起止号码、违章记录、领购人签字(盖章)、核发税务机关(章)等内容。 　　第十七条 《办法》第十五条所称发票使用情况是指发票领用存情况及相关开票数据。 　　第十八条 税务机关在发售发票时，应当按照核准的收费标准收取工本管理费，并向购票单位和个人开具收据。发票工本费征缴办法按照国家有关规定执行。 　　第十九条 《办法》第十六条所称书面证明是指有关业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料。 　　第二十条 税务机关应当与受托代开发票的单位签订协议，明确代开发票的种类、对象、内容和相关责任等内容。 　　第二十一条 《办法》第十八条所称保证人，是指在中国境内具有担保能力的公民、法人或者其他经济组织。 　　保证人同意为领购发票的单位和个人提供担保的，应当填写担保书。担保书内容包括：担保对象、范围、期限和责任以及其他有关事项。 　　担保书须经购票人、保证人和税务机关签字盖章后方为有效。 　　第二十二条 《办法》第十八条第二款所称由保证人或者以保证金承担法律责任，是指由保证人缴纳罚款或者以保证金缴纳罚款。 　　第二十三条 提供保证人或者交纳保证金的具体范围由省税务局规定。 　　第四章　发票的开具和保管 　　第二十四条 《办法》第十九条所称特殊情况下，由付款方向收款方开具发票，是指下列情况： 　　(一)收购单位和扣缴义务人支付个人款项时; 　　(二)国家税务总局认为其他需要由付款方向收款方开具发票的。 　　第二十五条 向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的，是否可免予逐笔开具发票，由省税务局确定。 　　第二十六条 填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 　　第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。 　　开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 　　第二十八条 单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。 　　第二十九条 开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。 　　第三十条 《办法》第二十六条所称规定的使用区域是指国家税务总局和省税务局规定的区域。 　　第三十一条 使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。 　　第五章　发票的检查 　　第三十二条 《办法》第三十二条所称发票换票证仅限于在本县(市)范围内使用。需要调出外县(市)的发票查验时，应当提请该县(市)税务机关调取发票。 　　第三十三条 用票单位和个人有权申请税务机关对发票的真伪进行鉴别。收到申请的税务机关应当受理并负责鉴别发票的真伪;鉴别有困难的，可以提请发票监制税务机关协助鉴别。 　　在伪造、变造现场以及买卖地、存放地查获的发票，由当地税务机关鉴别。 　　第六章 罚 则 　　第三十四条 税务机关对违反发票管理法规的行为进行处罚，应当将行政处罚决定书面通知当事人;对违反发票管理法规的案件，应当立案查处。 　　对违反发票管理法规的行政处罚，由县以上税务机关决定;罚款额在2000元以下的，可由税务所决定。 　　第三十五条 《办法》第四十条所称的公告是指，税务机关应当在办税场所或者广播、电视、报纸、期刊、网络等新闻媒体上公告纳税人发票违法的情况。公告内容包括：纳税人名称、纳税人识别号、经营地点、违反发票管理法规的具体情况。 　　第三十六条 对违反发票管理法规情节严重构成犯罪的，税务机关应当依法移送司法机关处理。 　　第七章 附 则 　　第三十七条 《办法》和本实施细则所称“以上”、“以下”均含本数。

你好，会计部一般就是做账的

这样备注也没办法规避风险。一般有发票，有领导签字确认的就做进去就可以了。

同学这个是你们公司内部规定的，其他公司不是这么做的，你要找的是你们公司内部文件规定。销售部门是独立的公司吗，如果不是独立的公司你账务上 就把这些费用做到销售费用呀

你好；     参考下 ： 财务会计管理制度 第一章总则 第一条 为加强本公司财务会计管理，规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益。根则《中华人民共和国会计法》。国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。 第二条 公司核算应遵循权责发生制原则。 第三条财务会计管理的基术任务和方法: (--)筹集资金和有效地使用资金，监督资金的正常运行,维护资金的安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理的基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务会计核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司管理部门定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。 第四条 财务会计管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部门负责人对财务会计管理负有组织、实施检查的责任。财务人员要认真执行会计法，坚决按财务会计制度办事，并严守公司的秘密。 第二章财务会计管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证内容必须具备:填制凭证的日期、编号、业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证的张数、填制人、复核人员、会计主管人员签名或益章。收款和付款记账凭证还应由出纳人员签名或盖章。 第七条健个会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账薄。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。保证会计指标的口径-致、相互可比，会计处用方法应前后相一致。 第八条做好会计审核工.作，经办财务人员应认真审核尔每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应由专人复核，重大事项由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账薄记录的有关数据与库存实物、货币资金、往来账的单位或个人等进行相互核对，保证账证相符，账实相符，账表相符。 第十条建立会计核算档案，包括会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料者应建立档案，并妥善保管。会计档案应按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一-条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部交给接替人员，会计人员办理交接手续，必须有监交人(会计主管或总经理)负责监交。交接人员及监交人应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。 第十三条经公司执行董事提议，股东会批准，可按照公司章程的规定增加资本。财务部门应及时调账，并办理相关法律手续。 第十四条公司股东之间可以互相转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让其出资和购买其他股东转让的出资时，财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金，应努力降低筹资成本，同时应按月计提利息，井计入成本。 第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付账款报公司总经理批准后处理。 第四章 流动资金管理 第十七条 现金的管理：严格执行中国人民银行颁布的《现金暂行条例》，根据本公司的实际需要合理核定现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。并与库存现金相核对，发现不符时，及时查明原因，财务部门经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全与完整。公司的一切现金收付必须有合法的原始凭证。 第十八条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须当日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符时，及时查明原因。财务部门经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全与完整。公司的一切现金收付必须有合法的原始凭证。 第十九条银行存款的管理:加强对银行账户及其他账户的保密管理，非因业务需不准外泄银行账户，银行账户的印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用，严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。 第二十条出纳入员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对末达账项进行分析，查找原因，并报财务负责人。 第二十一条应收账款的管理;对应收账款每季做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门的经理，督促有关业务部门积极催收，避免形成坏账。 第二十二条其他应收款的管理:应按户分页记账，严格个人借款审批程序，借款的审批程序是:借款人一部门负责人一财务负责人-总经理。借用现金必须用于在现金结算范围内各种费用的支付。 第五章固定资产的管理 第二十三条固定资产的管理:有下列情况的资产应纳入固定资产核算: （1）使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与经营有关的设备、器具、工具等； （2）不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的。 第二十四条 固定资产要做好有账、有卡，账实相符，财务部门负责固定资产的价值核算与管理，财务部门应建立固定资产明细账。 第二十五条 固定资产的购置按实际成本入账，固定资产采用分类计提折旧， 分类折旧年限为： ( )房屋建筑物20年. (二)交通运输工具5年 (三)工具器具家具5年 (四)电子产品3年 第二十六条已提足折旧继续使用的固定资产不再计提折旧、提前报废的固定资产不再补提折旧:当月增加的固定资产当月不计提折旧:当月减少的固定资产当月照提折旧。 第二十七条对固定资产和其他资产要进行盘点，每年末初财务部门负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表。报总经理审核，并批准后进行进财务处理。 第二十八条无形资产的核算:无形资产是指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括:专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不少于10年的期限摊销。 第六章收入的管理 第二十九条公司的收入包括营业收入、劳务收入、手续费收入、其他收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真审核、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十条营业收入要按照规定列入相关的收入专项核算，不得截留到账外或作其他处理。 第七章 成本费用管理 第三十一条公司在经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用账户，成本费用是管理公司经济效益的重要内容，控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十二条 成本费用开支范围包括：利息支出、销售费用、管理费用和其他支出等。 （一）利息支出：指以负债形式筹集的资金成本 （二）销售费用包括:销售人员的工资、福利费、业务费，宣传费、广告费等。 （三）固定资产折旧费，根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧计算的费用。 (四)管理费用包括:职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、保险费、固定资产折旧、修理费、通讯费、交通费、保险费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、办公费等。 第三十三条职工福利费不计提，按实际发生额计入成本费用:工会经费不计提，按实际缴纳数计入成本费用。 第三十四条加强对成本费用的控制、严格制定各项费用开支标准或审批程序及权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的不予报销，对违反有关制度的行为应及时向领导反映。 第三十五条公司各项费用由财务部门管理和核算,费用支出采用预算控制，财务部门要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 第八章利润及利润分配的管理 第三十六条公司营业利润=营业收入一税金及附加一营业费用- -管理费用 利润总额=营业利润十营业外收入一营业外支出 （一）营业外收入是指与公司经营业务无直接关系的各项收入。具体包括:固定资产盘盈、处理固定资产净收益、税费返还、罚没收入、罚款收入。 （二）营业外支出是指与公司经营业务无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产净损失、非常损失、公益性救助和捐赠、赔偿金、违约金、罚款等。 第三十七条 公司利润总额按规定作相应调整后，依照税法计算所得税后的净利润，应按照一下顺序分配； （一）因违法被没收财务损失、支付各项税收的滞纳金和罚款。 （二）弥补以前年亏损。 （三）向投资者分配利润，根据股东会的决定，向股东投资者分配利润。 第九章财务报表与财务说明书. 第三十八条财务报表分为月报，季报机年报，月报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表。年报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表。公司月报表应于次月10内完成。 第三十九条年末还应报送财务情况说明书，其主要内容: (一) 业务经营情况、利润实现情况、资金增减及周转情况、财务收支情况等。 （二）财务会计核算方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项:资产负债表至报出之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项以及为正确理解财务报表需要说明的事项。 第四十条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部门应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过对财务活动分析，促进增收节支，充分发挥资金效能。通过对财务活动不同方案和经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。 第四十一条总结和评价本公司财务状况及经营成果各项指标包括: (1)经营指标:流动比率、负债比率、权益负债率; （2)经营成果指标:利润率、资本利润率、 成本费用率。 第十章会计电算化 第四十二条会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备。包括：服务器、客户机、网线、打印机等，会计电算化的硬件设备由财务部门管理和使用，非会计电算化人员一般不得使用，特殊确需要使用时，应经财务部门负责人批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。 第四十三条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能不能正常运行时，应立即与软件开发商联系，进行修理、调试后，应及时检查和核对，以确保相应账务资料和功能的正确性。 第四十四条次月10日前对上月的会计资料进行备份、操作人员运用财务软件时必须通过系统功能选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时应关闭电源，设备的开启和关闭应严格按规定程序进行。 第十一章 附则 第四十五条 本制度由公司执行董事负责解释。 第四十六条 本制度自公司设立之日起开始执行。