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税收会计现金出纳账保管多少年
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
将租金收入6万元单独记账保管，未纳入单位统一会计核算属于什么行为？11月，公司收到铺面租金收入6万元，王某根据公司经理的意见，让出纳单独记账保管，未纳入单位统一会计核算。
你好，同学。这属于经营性收入。 就是单独核算 。
76楼
2022-12-20 07:01:46
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
借：管理费用社保少记的7元1789.54 其他应收款-员工社保款941.26 营业外支出多记了7元。19.59 贷：银行存款2750.39，，，，，，，，，更正：借；管理费用社保款 7 贷； 营业外支出 滞纳金7（负数）请问借货方合计数是多少 摘要：结转本期损益，借：营业外支出7 （负数）贷：本年利润7请问借货方合计数是多少 借：本年利润7，贷：管理费用7
借方合计相加 贷方合计相加就行了
77楼
2022-12-20 07:11:17
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沉浮：回复张伟老师 更正：借；管理费用社保款 7 贷； 营业外支出 滞纳金7（负数还是正数）请问借货方合计数是多少 摘要：结转本期损益，借：营业外支出7 （负数还是正数）贷：本年利润7请问借货方合计数是多少 借：本年利润7，贷：管理费用7（负数还是正数）请问借货方合计数是多少
2022-12-20 07:39:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丁 发表的提问：
老师好，自查以前年度的账，发现工资少提946.3,管理费社保多计302.57,折旧多计99.84,办公费多计2784.48,现在怎么调整
你好！涉及损益类科目通过以前年度损益调整科目就可以
78楼
2022-12-20 07:38:59
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丁：回复QQ老师 分录怎么写呢
2022-12-20 08:04:21
QQ老师：回复丁以管理费用为例 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-20 08:20:39
丁：回复QQ老师 可以帮我写具体吗
2022-12-20 08:31:09
QQ老师：回复丁你好！你把这业务的原分录写一下，我给你改成调整分录
2022-12-20 08:57:59
丁：回复QQ老师 借:管理费用-折旧，贷:累计折旧 借:管理费用-办公费，贷:其他应收款 借:管理费用-工资 贷:应付工资
2022-12-20 09:17:58
丁：回复QQ老师 这些数据不是在哪一个月产生的，是累计出来的
2022-12-20 09:41:25
QQ老师：回复丁借: 以前年度损益调整，贷:累计折旧 借:以前年度损益调整，贷:其他应收款 借:以前年度损益调整贷:应付工资 多计提冲回的用红字 补提的用蓝字 都调整完看 以前年度损益调整 科目的余额方向转入未非配利润
2022-12-20 10:06:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 猪仔 发表的提问：
会计档案管理办法中的期限，关于原始凭证和记账凭证、总账、明细账的保管期限是多少年
您好 您可以参照下面图片
79楼
2022-12-21 06:26:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
老师你好！我司是小规模纳税人，现一次性开票收取了一年的房租费50万和管理费50万，如何做帐？每月/年各项税金各是多少如何计算？年度所得税要缴纳多少？
你好，同学。 你是 借 银行存款 100 贷 营业收入 100/1.03 应交税费 100/1.03*3%
80楼
2022-12-21 06:35:24
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洁洁：回复陈诗晗老师 老师，能将全年所涉及到的各项税费明细详细说明一下吗？特别是所得税费用金额是多少如何计算？
2022-12-21 07:09:56
陈诗晗老师：回复洁洁你这里只有收入，不晓得你所得税是多少。 增值税 100/1.03*3% 附加税 100/1.03*3%*12%*50% 印花税 100万*万分之3
2022-12-21 07:39:00
洁洁：回复陈诗晗老师 老师，附加税是指房产税吗？
2022-12-21 08:02:26
陈诗晗老师：回复洁洁不是的，城建、教育附加等。 房产税是从租，是租金*12%，有的地区有地方优惠政策。
2022-12-21 08:22:07
洁洁：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师耐心解答！
2022-12-21 08:51:27
陈诗晗老师：回复洁洁不客气，祝你 工作愉快。
2022-12-21 09:17:56
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
付款凭证，收款凭证，转账凭证是由会计还是出纳保管？
不管是收款凭证、付款凭证还是转账凭证,都应该有专门制单人员，具体是出纳还是会计是企业自己决定的。
81楼
2022-12-21 06:47:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂小白 发表的提问：
2018年购进固定资产39207.19，当年计入固定资产管理。 1.2018年计提折旧2673.19元。 2.2019年计提折旧2727.28元。 3.2020年出售收入760元计入收入，固定资产清理33806元。 问：2018年纳税调整多少？ 问：2019年纳税调整多少？ 问：2020年纳税调整多少？ 请教一下所得税汇算如何做纳税调整？
您好，各年度纳税调整原因是？折旧年限导致？
82楼
2022-12-21 07:15:13
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ….. 发表的提问：
老师请教几个问题1.发现以前账务上有社保少入管理费用，举例账面：3万，实际少入300，入到其他应付款去了，那我填写汇算清缴职工薪酬表格时，账载金额为多少，实际支出额为多少，税收金额为多少？
你好，那就账载3万，实际30300，税收30300
83楼
2022-12-21 07:36:00
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…..：回复王晶老师 老师，我这样填写，可是表格里面跳出来，税收金额必须是，账面金额和实际支出两个选最小值
2022-12-21 08:25:17
王晶老师：回复…..那就填写账面金额30300
2022-12-21 08:49:04
…..：回复王晶老师 哦，那就是不去调减了，就全填30300。
2022-12-21 09:02:50
…..：回复王晶老师 还有一个问题，举例2.工资薪金里面有一笔款项多打给员工了，然后年末补提了这笔入到了其他应收款但是要他次年年初再还回来，那我这笔金额不应该入到工资薪金支出去了对吧？就是按实际入账就可以
2022-12-21 09:15:26
王晶老师：回复…..嗯嗯嗯嗯，都填写30300的
2022-12-21 09:40:44
…..：回复王晶老师 老师第二个问题对吗？
2022-12-21 09:58:58
王晶老师：回复…..嗯嗯如果这样就按照实际入账就可以
2022-12-21 10:21:15
…..：回复王晶老师 嗯，老师还有一个问题3.我年末少计提了一笔10元的公积金，在21年1月补提了10元，那我汇算20年的公积金怎么填写比较好呢？这个账面金额是少了10，实际发生额和税收金额加上10。是吗？
2022-12-21 10:40:15
王晶老师：回复…..如果这样填写估计还是像之前一样提示的呢，
2022-12-21 11:06:04
…..：回复王晶老师 不会，因为之前他这边还多入到管理费用500，等于抵扣掉490了，就是调增了490变成，就是当时应该入其他应付的他入了管理费用-公积金500，
2022-12-21 11:26:51
王晶老师：回复…..嗯嗯，那就可以的呢，那这样填写
2022-12-21 11:52:30
…..：回复王晶老师 老师那我这个补提的10是不是等21年的汇算时要去掉。就是实际支出额和税收金额要去除10。
2022-12-21 12:10:50
王晶老师：回复…..是的呢，因为那个属于20年的
2022-12-21 12:22:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
计提10万，支出15万，支出额大于计提额，账载金额，税收金额，纳税调整金额分别是多少
你好！你多的5万没有计提，你怎么做的分录呢
84楼
2022-12-22 06:39:22
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Aban：回复宋生老师 10万就是工资支出的2.5%了，我们这边按工资的2.5%来计提
2022-12-22 06:54:19
宋生老师：回复Aban您好！你是计提的什么费用？
2022-12-22 07:13:59
Aban：回复宋生老师 @宋老师:职工薪酬纳税调整明细表中，职工教育经费支出账载金额
2022-12-22 07:37:41
宋生老师：回复Aban您好！你工资有多少400万，计提了10万，实际发生了15万。 那么账载金额15万，税收金额10万，调增5万
2022-12-22 07:55:15
Aban：回复宋生老师 @宋老师:如果计提10万，支出5万，账载金额，税收金额，纳税调整金额分别是多少
2022-12-22 08:23:46
宋生老师：回复Aban您好！账载10万，税收5万，不需要调增
2022-12-22 08:40:24
Aban：回复宋生老师 @宋老师:为什么不调增啊，计提的5万未使用，但是减少了利润，不得调增吗
2022-12-22 09:02:55
宋生老师：回复Aban您好！如果你没有使用，就全额调增。
2022-12-22 09:24:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
21年金税盘开的发票金额与出纳移我的发票金额多了9000多，汇算清缴时我按金税盘的发票金额申报。现在用金税盘每月开票明细核对，发现出纳少给我2张发票，造成我账上少了9000多，现在这两张发票我要怎么处理？去年少了9000多的收入，要补上吗？分录怎么做
 你好 ；   多了 9000多 ； 你们这个是不是有无票收入；   你所有业务都开票了吗   
85楼
2022-12-22 06:51:18
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实操学堂：回复meizi老师 所有业务都开票 是金税盘多9000多
2022-12-22 07:17:36
meizi老师：回复实操学堂你好；   不应该会多哦 ； 正常是应该 开票系统的开票金额与你实际营业收入是一致的；   你的意思是  少做了 9000 ； 而你系统是多了9000的金额来报税的； 那你账上要补做哈   
2022-12-22 07:34:15
实操学堂：回复meizi老师 是出纳没有把开的发票全部给我 她跟我说那两张是要作废的，忘了作废 那要怎么做？ 我公司是小规模纳税人 是直接红冲？
2022-12-22 07:50:25
meizi老师：回复实操学堂你好 ；        那你就按照  开票的数据先申报；  你是好久的发票日期  ； 好久  去作废红冲的；   你才能判断 你是否要做收入报税     
2022-12-22 08:13:04
实操学堂：回复meizi老师 是去年11月份的 现在是要调整去年的收入还是直接红冲？ 会计分录怎么做？
2022-12-22 08:39:43
meizi老师：回复实操学堂你好；  调整去年的   收入哈 ； 你什么准则  ；  去年你做账 这个两个发票没有 ； 我才好判断 怎么来红冲科目   
2022-12-22 09:09:20
实操学堂：回复meizi老师 调整去年收入，怎么调？这两张发票是我把己入账的发票和金税盘的己开票明细核对一遍，发现少了这两张，问出纳怎么回事，出纳找出来的，说是忘了作废
2022-12-22 09:26:53
meizi老师：回复实操学堂你好 ；    我看看你之前怎么做账的；  你开票了没有做账；  你先补做收入：借  应收账款    贷以前年度损益调整；   销项税；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   
2022-12-22 09:40:20
实操学堂：回复meizi老师  向你那样做就行了，是吗？在这个月补做？
2022-12-22 09:57:39
meizi老师：回复实操学堂你好；  是的；在8月补做调整即可   
2022-12-22 10:14:15
实操学堂：回复meizi老师 补做收入，还要做其他吗
2022-12-22 10:41:08
meizi老师：回复实操学堂你好；  补做收入；      同时看是否补税； 补税和企业所得税  是否有滞纳金 都要做的   
2022-12-22 11:08:09
实操学堂：回复meizi老师 我申报都是金税盘自动导入到申报系统申报，税没有漏报
2022-12-22 11:24:05
meizi老师：回复实操学堂你好；  你自动报的； 税费不影响的话； 就不考虑税费； 其他不用了   
2022-12-22 11:47:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户cqa7ew 发表的提问：
由出纳保管的现金
你好，你这个是什么意思？
86楼
2022-12-22 07:11:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ DL 发表的提问：
现在是核定征收，年收入或年纳税额达到多少税务局会自己把变成查账征收的？
你好，没有明确的收入标准，是税局根据管理需要审批确定的
87楼
2022-12-22 07:21:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 盈希 发表的提问：
公转公，每日转账达到多少金额会被监管？？公转私每笔转5万，每日累计转账多少金额会被监管？？
银行是实时监管的，只要您不违规就行。
88楼
2022-12-22 07:35:59
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盈希：回复玲老师 和累计转账金额没关系吗？
2022-12-22 07:47:25
玲老师：回复盈希你好  有的 各行规定不一样  
2022-12-22 08:03:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀儿 发表的提问：
老师好，我是会计。出纳是大股东的亲戚。会计制度有没有规定密码器、现金支票、财智卡由出纳还是会计保管?
一般由出纳保管 章的话会计或者老板保管
89楼
2022-12-23 07:05:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
老师好，我想请教一下 会计档案保管是多少年限呀
一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记帐凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计帐簿类 4 总账 15年 包括日记总账 5 明细账 15年 6 日记账 15年 现金和银行日记账25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后5年 8 辅助帐簿 三 财务报告类 包括各级主管部门 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年
90楼
2022-12-23 07:20:50
全部回复
迪恩：回复紫藤老师 怎么有听闻有延期30年？
2022-12-23 07:36:24
紫藤老师：回复迪恩你好，跟答疑老师讨论了，一般还是按照上面的执行，虽然2016年有新闻说延期到了30年，不过现实生活中一般还没有变化，如果有变化可以关注公告
2022-12-23 08:03:44
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