公司代付个税会计分录

黄老师-阿顶

职称：,中级会计师,税务师

4.95

解题: 0.17w

收款时借：银行存款贷：其他应付款付款时借：其他应付款贷：银行存款

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琪琪：回复黄老师-阿顶可不可以代收时入收入，代付时入成本呢

2023-01-28 04:47:27

黄老师-阿顶：回复琪琪不行，这个不是你们公司的收入，也不是成本

2023-01-28 05:14:16

琪琪：回复黄老师-阿顶那代收时也计销项税，代付时得到电局开的专票，也可以进项税抵扣把

2023-01-28 05:25:32

黄老师-阿顶：回复琪琪问题是你们公司的经营范围没有这个业务呀

2023-01-28 05:42:31

琪琪：回复黄老师-阿顶有物业管理服务这个经营范围

2023-01-28 05:59:48

黄老师-阿顶：回复琪琪但是，你们不买卖电力呀

2023-01-28 06:21:48

琪琪：回复黄老师-阿顶营业执照没有这个买卖电的范围，但实际中我们要从供电局买电，月末也会分摊出去用我们电的钱

2023-01-28 06:37:40

黄老师-阿顶：回复琪琪我说的意思是你们不能销售电力

2023-01-28 06:50:03

琪琪：回复黄老师-阿顶额嗯，那就只能是代收代付，入其他应付款，如果入收入和成本就相当于我们销售电了

2023-01-28 07:10:22

琪琪：回复黄老师-阿顶那老师意思是代收代付时，入其他应付款科目也不计销项税和抵扣进项税？

2023-01-28 07:27:18

琪琪：回复黄老师-阿顶但是我们分摊给别人电费时，我们要给对方开专票，这样我们不就交销项税了么

2023-01-28 07:46:42

琪琪：回复黄老师-阿顶实质是不销售电，但我们给供电局买电时比如是0.32，分摊给别人是按0.52分摊，这样我们不就赚取差价了么

2023-01-28 08:12:27

黄老师-阿顶：回复琪琪账上不要显示赚取差价，你们代收代付的部分登记清楚做账就好了。

2023-01-28 08:38:17

琪琪：回复黄老师-阿顶嗯呢，那这样的话代收时开给客户发票时我们得计销项税

2023-01-28 08:54:02

黄老师-阿顶：回复琪琪代收代付就不用开发票

2023-01-28 09:04:59

琪琪：回复黄老师-阿顶但由于金额比较大，分摊给别人的客户人家要发票呢

2023-01-28 09:19:27

琪琪：回复黄老师-阿顶老师意思是代收时不计销项税，我们物业公司拿到供电局开的发票也不抵扣进项税吗

2023-01-28 09:40:47

黄老师-阿顶：回复琪琪属于代收的那部分抵扣后作进项转出

2023-01-28 09:59:56

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.65w

你好代收的时候，借：银行存款等科目，贷：其他应付款代付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款等科目

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

个税是发放工资的时候扣除出来的发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款，其他应收款—个人社保/个人公积金应交税费—应交个人所得税实际缴纳，借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

借应付账款贷其他应付款，借其他应付款贷银行

全部回复

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

你好，学员，子公司只需要付这笔尾款吗，之前的款不用付了？

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