Helen：回复QQ老师 盘点只是对实物增加减少有个数？ 会计需要做账吗

QQ老师：回复Helen你好！有查账是需要做账务处理的

玻璃海：回复轶尘老师 老师，按季度结转交税行吗？

玻璃海：回复轶尘老师 还是必须按月？

玻璃海：回复轶尘老师 增值税在开票的时候一次性缴纳是啥意思？是按预收的钱全额交增值税吗？

轶尘老师：回复玻璃海如果你按季度申报 可以按季度结转 如果你开票是一次性开具的 那么就是按预收的钱缴纳增值税

玻璃海：回复轶尘老师 老师，我们不想一次性缴纳税，就是想先走预收！然后按季度结转，只结转的部分缴纳增值税！这样合法吗？

轶尘老师：回复玻璃海这样可以 但是前提是你每个月开票 每个月缴纳

玻璃海：回复轶尘老师 是的！对老板来说，他愿意一次少缴！

轶尘老师：回复玻璃海呵呵 那就这样操作把

玻璃海：回复轶尘老师 那老师，这物业费用不用计提？

轶尘老师：回复玻璃海也是根据受益期来计提 和收入一样

无情的盼望：回复暖暖老师 [例题.不定项选择题]甲企 业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年12月 1日，甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元， “坏账准备”科目贷方余额为25万元，企业通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。

暖暖老师：回复无情的盼望问题呢？这里只有题干呀同学的

无情的盼望：回复暖暖老师 我发图片了

无情的盼望：回复暖暖老师 (1) 12月5日，向乙企业赊销商品一批，商品价目表标明的价格计算的金额为1 000万元(不含增值税),由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣。 (2) 12月9日，一客户破产，根据清算程序，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。(3) 12月11日，收到乙企业的销货款500万元，存入银行。 (4) 12月21日，收到2008年已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。 (5) 12月30日， 向丙企业销售商品一

无情的盼望：回复暖暖老师 批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元，货款尚米收到。甲企业为了及早收回货款在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20， n/30。(假定 计算现金折扣不考虑增值税)要求: 根据上述资料回答下列问题。要求:根据上述资料回答下列问题。

暖暖老师：回复无情的盼望你看看图片两次都是题干，没问题

无情的盼望：回复暖暖老师 老师，你好。这个就是完整的题目，计算答案

暖暖老师：回复无情的盼望做会计分录还是做什么你都没说，只给了题干

无情的盼望：回复暖暖老师 做会计分录

暖暖老师：回复无情的盼望1借应收账款1017 贷主营业务收入900 应交税费应交增值税销项税117

暖暖老师：回复无情的盼望2借坏账准备40 贷应收账款40

暖暖老师：回复无情的盼望3借银行存款500 贷应收账款500

暖暖老师：回复无情的盼望4借银行存款10 贷应收账款10 借应收账款10 贷坏账准备10

暖暖老师：回复无情的盼望5借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13

暖暖老师：回复无情的盼望计提前坏账准备余额是 25-40+10=-5 应收账款余额是 500+1017-40-500+113=1090 1090*0.05=54.5 补提54.5+5=59.5

暖暖老师：回复无情的盼望借信用减值损失59.5 贷坏账准备59.5

邹老师：回复爱笑的流沙可以一起处理

林老师：回复爱笑的流沙银行承兑汇票或商业承兑汇票 应是 有3个月6个月的，办好后到期自动到帐的。

邹老师：回复爱笑的流沙借；应付账款 贷；库存现金等科目

暖暖老师：回复不要默认的人生借投资性房地产～在建150 贷银行存款150

暖暖老师：回复不要默认的人生借投资性房地产1350 贷投资性房地产～在建1350

暖暖老师：回复不要默认的人生2借投资性房地产～成本350 累计折旧140 公允价值变动损益10 贷固定资产500

暖暖老师：回复不要默认的人生3借投资性房地产成本470 贷固定资产450 其他综合收益20

暖暖老师：回复不要默认的人生借投资性房地产～公允价值变动10 贷公允价值变动损益10

暖暖老师：回复不要默认的人生借银行存款550 贷其他业务收入550

暖暖老师：回复不要默认的人生借其他业务成本480 贷投资性房地产成本470 ～公允价值变动10

暖暖老师：回复不要默认的人生借其他综合收益20 贷其他业务成本20

暖暖老师：回复不要默认的人生借在建工程160+200*17%=194 贷库存商品160 应交税费销项税额34

暖暖老师：回复不要默认的人生借在建工程362 贷应付职工薪酬362

暖暖老师：回复不要默认的人生借固定资产2194 贷固定资产2194

暖暖老师：回复不要默认的人生2.每月计提折旧（2194-134）/20*12=8.58 累计折旧8.58*（4+12）=137.28

暖暖老师：回复不要默认的人生3借投资性房地产成本2200 累计折旧137.28 贷固定资产2194 公允价值变动损益143.28

暖暖老师：回复不要默认的人生4借投资性房地产公允价值变懂动200 贷公允价值变动损益200

暖暖老师：回复不要默认的人生5借银行存款240 贷其他业务收入240

暖暖老师：回复不要默认的人生6借银行存款2500 贷其他业务收入2500

暖暖老师：回复不要默认的人生借其他业务成本2400 贷投资性房地产成本2200 ～公允价值变动200

暖暖老师：回复不要默认的人生借公允价值变动损益143.28 贷其他业务成本143.28

暖暖老师：回复不要默认的人生这个题目是营改增之前的老题目，不建议做了

不要默认的人生：回复暖暖老师 谢谢老师，您费心

暖暖老师：回复不要默认的人生不客气，学习加油哦