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帖子
清算损益的会计科目是
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maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
若兰
发表的提问:
如果是以前年度的损益类科目调整,按规定入以前年度损益科目调整,但是上年度的汇算清缴已经做了,再做以前年度损益这个科目对汇算清缴有什么影响呢?
需要看啥情况,对应可以去更正之前汇算清缴表,
16楼
2023-01-28 05:27:42
全部回复
若兰:
回复
maize老师
发生之前年度的损益类科目变动,如果汇算清缴期过了,只能去更正汇算清缴的申报?实际操作中,如果上年的汇算清缴期过了,为了不影响上年度的利润,可以将这些损益类变动直接调入当期吗?
2023-01-28 05:46:38
maize老师:
回复
若兰
需要看你调啥,,要是退货这个过汇算清缴时间,这个是冲本年的收入,
2023-01-28 06:05:53
若兰:
回复
maize老师
之前年度的收入发票如果没有及时开,隔年且过汇算清缴期了,可以放入当年吗?
2023-01-28 06:27:51
maize老师:
回复
若兰
你无票收入做吗,没有正规是需要调之前申报表 修改之前申报表的 ,不过实务中是做当年,不过这样有风险,税局稽查追究有补中间这个没有交税这个时间段滞纳金和罚款风险
2023-01-28 06:56:07
若兰:
回复
maize老师
哦,如果当时的进项远大于销项也有滞纳金和罚款的风险吗?
2023-01-28 07:16:15
若兰:
回复
maize老师
还有,如果是之前的费用类科目,汇算清缴期间也没有能及时入账,那么过了汇算清缴期可以直接进当期损益吗?按会计原则是不能进,只是已经过了汇算清缴期,再进以前年度损益调整影响之前年度的利润了呢
2023-01-28 07:39:22
maize老师:
回复
若兰
那没有,但是正规是修改之前申报表才对,不能,过了汇算清缴期可以直接进当期损益吗 费用不能,以前费用做当期损益,你次年汇算清缴还是一样需要纳税调增的,这个之前有学员反馈过,这个问题,税局稽查要求调出来,
2023-01-28 08:08:48
若兰:
回复
maize老师
哦,那么汇算清缴期过了,如果有以前的费用类科目,进以前年度损益调整?税务局要求调出来是什么意思,不能作为当年的税前列支?
2023-01-28 08:19:16
maize老师:
回复
若兰
进以前年度损益调整 是的,不能作为当年的税前列支 是,19年你不能做20年损益下面,不能直接影响你20年利润
2023-01-28 08:36:49
若兰:
回复
maize老师
好的,谢谢老师
2023-01-28 08:52:50
maize老师:
回复
若兰
好的,我先回复别的学员了
2023-01-28 09:21:03
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
会计学堂
发表的提问:
请问老师,年度亏损,在汇算清缴时有调增项目,是否要做会计凭证,用以前年度损益科目调整?
你好不需要做分录,需要交税再去做分录
17楼
2023-01-28 06:32:46
全部回复
吴少琴老师
职称:
会计师
4.99
解题:
3.47w
引用 @
长发飘飘
发表的提问:
老师 今年发现去年会计科目挂错了 不是损益类科目 今年还可以订正吗?
可以的,做相反分录就可以
18楼
2023-01-28 07:33:03
全部回复
王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
momo
发表的提问:
债务清偿损益是什么?哪几个科目计算出来的?能举例么?
您好,债务清偿损益就是指的不能清偿的债务转入营业外收入的金额。是应付账款,预收账款,其他应付款等科目计算出来的。比如应付账款是5万元,不能归还了,直接转和营业外收入科目,则其清偿损益就是5万元。
19楼
2023-01-28 08:52:59
全部回复
momo:
回复
王雁鸣老师
子公司主要挂的应收是母公司的应付,大概4700万,但是我们现在准备4000转让经营权,那我是不是就是4000-4700?
2023-01-28 09:33:09
王雁鸣老师:
回复
momo
您好,是的,清偿损益就是损失700万元了。
2023-01-28 10:01:17
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.86w
引用 @
smile
发表的提问:
小企业会计准则没有以前年度损益调 整,做汇算清缴的时候以前年度损益用什么科目替代呢
你好1直接做。比如是管理费用就计入管理费用
20楼
2023-01-28 10:14:18
全部回复
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