/yy许愿：回复bamboo老师 分录是借其它业务成本 ，贷库存商品吗？

bamboo老师：回复/yy许愿借：管理费用等　 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 没有确认收入 所以要调增收入

/yy许愿：回复bamboo老师 怎么是费用，不是成本呢？

bamboo老师：回复/yy许愿如果是成本科目 您写分录的时候替换下就好了 我写的管理费用等

/yy许愿：回复bamboo老师 我就是不知道该用哪个

bamboo老师：回复/yy许愿您什么情况下视同销售

/yy许愿：回复bamboo老师 现实生活中没遇到，只是在书上看到了

bamboo老师：回复/yy许愿如果是给客户的计入管理费用业务招待费 如果是给员工的 计入管理费用福利费 如果是在建工程使用计入在建工程 等

2333333：回复老江老师 那我做了一步进项税转出 借：主营业务成本 贷：应交增值税-进项税转出 我资产负债表要调整应交税费 还有资产负债表的哪个科目呢

老江老师：回复2333333为什么要做进项转出？

2333333：回复老江老师 因为这笔是不能参加抵扣的进项税 免税项目的

老江老师：回复2333333视同内销，他就不是免税的了呀.....进项当然可以抵扣呀

李小丛：回复俞老师 如果退税率为零，也是正常做外销交的税少？

俞老师：回复李小丛退税率是0的话，两种是一样的

不吃螺蛳粉：回复朴老师 没有留抵进项，所以一直在等，不是这种可以到明年3月底的嘛

不吃螺蛳粉：回复朴老师 这张报关单是超出我们经营范围的

不吃螺蛳粉：回复朴老师 报关的是机器设备

朴老师：回复不吃螺蛳粉是的，四月十五日之前就可以了

不吃螺蛳粉：回复朴老师 老师，你并没有回答我上面的问题啊，分录对吗？

朴老师：回复不吃螺蛳粉你之前做了外销的分录那就这样做就可以了

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额