@：回复小黎老师 怎么做

@：回复小黎老师 在哪里做

小黎老师：回复@您好，去税务局大厅柜台办理购票人变更或者新增购票人

住进时光里：回复答疑苏老师 实际上是没有员工在考勤表签字，然后在这点什么呢？

答疑苏老师：回复住进时光里你好 就写实际离职人员没有在考勤表签字，由谁代签就可以了。

吴少琴老师：回复爱笑的流沙要通过递延资产递延负债等科目调整

Haha：回复老刘 35岁以后的为什么不考虑呢？不是更有经验吗？

Haha：回复老刘 会计工作不是越老越有经验吗

老刘：回复Haha也不是全是那样。特别是网络发展的今天，有好多的比较年经会计既有经验又有好多的证。

七秒记忆：回复玲老师 老师 照片上传只有个人照片上传 身份证上传 毕业证上传 没有其他上传选项

玲老师：回复七秒记忆没有地方上传就给你财政局打电话 问下是不是会计人员信息采集里上传。

东东：回复郭老师 我单位是小规模，但我听说这个车辆过户给单位以后，再出售就得交20%个税。是这样的吗？

郭老师：回复东东售价高于原价的交20%的个税，你现在不高于售价不交。

Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？

meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了

Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？

meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了

Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？

meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录

Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？

meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80

Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？

meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的

Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？

meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬