心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的

小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。

心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的

小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的

翱翔的鱼：回复辜老师 支付社保费时的会计分录是不是：借 管理费用-单位社保 710.96 其他应收款-个人社保 282.74 贷 银行存款 1000

辜老师：回复翱翔的鱼是的，是这样账务处理的

：回复宋生老师 是借应付职工-社保 代银行存款吗

宋生老师：回复您好！上面有回答您的问题啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

拾壹：回复邹老师 那我工资要怎么做呢？

邹老师：回复拾壹你好，工资计入应付职工薪酬的贷方计提就是了

淑女老师：回复像以前一样你好，首先确定补缴的社保时让员工自己承担还是准备公司承担，个人承担的话慢慢的扣工资，直至扣完。公司承担的直接计入费用

土豪的钢笔：回复庄老师 怎么做分录

庄老师：回复土豪的钢笔你好，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应收款－－个人社保，

土豪的钢笔：回复庄老师 是把上月未扣除的个人部分和这个月需要扣除的部分相加算入，其他应收款_个人社保那里吗？之后摘要就不改动还是支付工资吗？

土豪的钢笔：回复庄老师 如果是这样的话，工资表需要改动吗？就是当月未扣除的社保时的工资表需不需要删除社保部分？还是怎样？

庄老师：回复土豪的钢笔你好，是的，摘要不用改动还是支付工资。下个月增加未扣的个人社保就可以，

土豪的钢笔：回复庄老师 工资表那里呢？当月未扣除的个人社保，我的工资表社保要不要删除？还是保留？还是怎样？

庄老师：回复土豪的钢笔摘要不用改动还是支付工资。当月未扣除的社保时的工资表可以不用删除社保部分