十：回复晓海老师 老师，公司第一次申请上社保需要什么资料，去哪里办理

晓海老师：回复十新参保需要准备以下材料： 单位参保登记手续 1、以单位名义写一份申请； 2、营业执照、批准成立证件、事业单位法人证书或其他核准执业证件及复印件； 3、国家质量技术监督部门颁发的直至机构统一代码证书及其复印件； 4、企业法定代表人和负责人身份证及复印件； 5、办理养老保险结算业务的银行开户名称、开户银行及账号； 6、本单位上一年度《劳动工资统计年报》和本单位职工上月工资发放花名表； 7、参保人员的合同（或协议书）或者最早工资表原件及复印件； 8、参保人员的户口本、身份证复印件、近期一寸彩色相片一张。 以上所有复印件加盖单位公章，工资加盖财务章。

小草：回复QQ老师 会员卡是充值类型的，日常记账不管哪个店的会员卡，在消费店消费时，借:预收账款，贷:主营业务收入，然后月底统一通过银行转账结算，但是会员卡在 2号店消费时已扣款，再冲预收是不是重复扣款呢？

QQ老师：回复小草你好！会员卡里没有钱吗？充值你们怎么做账务处理？

小草：回复QQ老师 会员卡是有钱的，充值的时候是 借:银行存款，贷:预收账款

QQ老师：回复小草你好，你在看一下我的分录没有重复的。

小草：回复QQ老师 但是我们日常记账，不管哪个店的会员卡，只要消费了，就借:预收账款，贷:主营业务收入，也就是在2号店消费的时候，是借:预收账款，贷:主营业务收入 如果是按您的分录，1号店借： 预收账款 贷： 其他应付款 —2号店，再冲预收是不是重复扣款吗？

QQ老师：回复小草你好，你们的设置是不合理的。你没有收到钱凭什么做预收？

小草：回复QQ老师 所以现在需要月底调账，是把2号店的分录 借:预收账款，贷:主营业务收入，这笔分录冲红，然后重新做分录吗？

QQ老师：回复小草你好，是的，把之前错误的红字冲掉。

李老师：回复爱笑的流沙发票开错，当月作废 跨月开负数发票

李老师：回复爱笑的流沙发票开错，当月作废 跨月开负数发票

李老师：回复爱笑的流沙发票开错，当月作废 跨月开负数发票

123啊谁都能看见的那：回复老江老师 好的，老师。那这些都是有发票的，请问每一条怎么做会计分录呢？

老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那: 列入管理费用－业务招待费：８７０＋４７４＋５６８＋４１３ 列入管理费用－电话费：３６９８ 列入管理费用－车辆费用：１２００＋１５＋３５＋２０＋３７１ 列入管理费用－其他：１５９＋１８００

123啊谁都能看见的那：回复老江老师 老师，那我们公司收了客户的钱来购买我们网站的积分，那要怎么做分录呢？

老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:网站的积分是干嘛用的？一般收钱的业务，多数列入收入，或主营业务收入，或其他业务收入，或营业外收入

123啊谁都能看见的那：回复老江老师 积分是当客户给了我们一笔钱我们就会在他的虚拟账户里面给他送积分，那就是主营业务把？

老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:确认为收入！

123啊谁都能看见的那：回复老江老师 老师，不是营业收入而是收入吗？为啥呢

老江老师：回复123啊谁都能看见的那@123啊谁都能看见的那:不好意思，我写简称了，其实我指的收入就是指营业收入！

负责的微笑：回复邹老师 那我做内账是不是也要把做到外账那部分做进内账去？还是只是把入不了外账的做了就行？

邹老师：回复负责的微笑内帐把内帐的所有业务做内帐处理 外账没发票的 属于内帐部分也需要计入