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汇算清缴费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lingling 发表的提问：
老师，19年汇算清缴调增了5万，要做会计分录吗？帐务要怎么处理？
你这个调增之后交税吗，交税做企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
16楼
2023-01-28 07:50:55
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lingling：回复maize老师 我筹备期亏损的，汇算清缴调增，用小企业会计准则，会计和帐务要怎么处理？
2023-01-28 08:04:57
maize老师：回复lingling你这个调整不需要交税，不做分录
2023-01-28 08:28:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
17楼
2023-01-28 08:59:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
18楼
2023-01-28 10:26:58
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-01-28 10:58:57
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-28 11:10:24
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-01-28 11:33:02
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-01-28 12:02:11
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-01-28 12:17:17
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-28 12:29:21
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-01-28 12:54:52
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-01-28 13:18:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
19楼
2023-01-28 11:52:14
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-01-28 12:08:41
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-01-28 12:30:28
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-01-28 12:57:35
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 13:20:03
Zyy：回复bamboo老师
2023-01-28 13:30:53
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-01-28 13:47:05
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-01-28 14:02:32
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-01-28 14:20:07
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-01-28 14:49:50
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 15:03:27
Zyy：回复bamboo老师
2023-01-28 15:22:36
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-01-28 15:44:37
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-01-28 16:11:25
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-01-28 16:32:17
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-01-28 16:48:00
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-01-28 17:10:40
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-01-28 17:21:54
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-01-28 17:42:44
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-01-28 18:12:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 默 发表的提问：
2014汇算清缴要补缴税费950 会计分录 全部 是什么
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
20楼
2023-01-28 12:43:58
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默：回复邹老师 这样做只会 资产负债表和利润表的公式不平 未分配利润期末-未分配利润期初=净利润年末
2023-01-28 13:11:08
邹老师：回复默是的，发生了以前年度损益调整会出现这个情况
2023-01-28 13:29:17
默：回复邹老师 那怎么办呢 怎么调整呢
2023-01-28 13:43:06
邹老师：回复默不用调整，只是资产负债表与利润表之间的勾稽关系发生了变化 期末金额=期初+净利润本年累计+以前年度损益调整科目的影响
2023-01-28 14:09:23
默：回复邹老师 一直都这样不用调整吗
2023-01-28 14:23:15
邹老师：回复默是的，不用调整，账务处理本来也没有错误
2023-01-28 14:39:48
默：回复邹老师 谢谢
2023-01-28 14:58:51
邹老师：回复默不客气。祝你工作愉快
2023-01-28 15:17:57
默：回复邹老师 12月收到一张增值税普通发票 明年1月做账用可以吗
2023-01-28 15:40:57
邹老师：回复默可以的 如果能及时入账，我个人建议还是及时入账比较好一些
2023-01-28 15:57:42
邹老师：回复默可以的 如果能及时入账，我个人建议还是及时入账比较好一些
2023-01-28 16:21:12
默：回复邹老师 不能跨年 吗
2023-01-28 16:49:22
邹老师：回复默这种情况下的跨年很正常了，没有几个企业能做到所有的票据按期入账
2023-01-28 17:00:56
默：回复邹老师 那比如12月收到的发票 在什么时间做账是正确的
2023-01-28 17:23:14
邹老师：回复默最好是12月份，实在不行，就1月份了
2023-01-28 17:46:25
默：回复邹老师 不用调整，只是资产负债表与利润表之间的勾稽关系发生了变化 期末金额=期初 净利润本年累计 以前年度损益调整科目的影响 我刚刚看了 可是应该是--以前年度 才对
2023-01-28 17:58:08
邹老师：回复默这个加减都是有可能的 关键看以前年度损益调整是借方发生还是贷方发生
2023-01-28 18:21:51
默：回复邹老师 那麻烦你说全好吗 我是新手 说仔细
2023-01-28 18:47:43
邹老师：回复默比如以前年度损益调整在借方，用减，在贷方，用加
2023-01-28 19:08:05
默：回复邹老师 你好 2015.10银行收到14.年汇算清缴的所得税退款10000 会计分录 所有的 是什么
2023-01-28 19:23:11
邹老师：回复默借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
2023-01-28 19:39:56
默：回复邹老师 你是不是少了一步利润分配
2023-01-28 19:50:26
邹老师：回复默以前年度损益调整期末要结转到未分配利润的
2023-01-28 20:03:35
默：回复邹老师 那分录呢 上次问你少缴补缴 你也少了这一步
2023-01-28 20:26:47
邹老师：回复默借；以前年度损益调整 贷；利润分配-未分配利润 或者相反分录
2023-01-28 20:48:20
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