杨妞儿：回复暖暖老师 我们这不销售，是物业公司

杨妞儿：回复暖暖老师 ？

杨妞儿：回复暖暖老师 ？

暖暖老师：回复杨妞儿那属于你们的管理费用

杨妞儿：回复暖暖老师 管理费用下面明细写什么

暖暖老师：回复杨妞儿广告费，其实也属于广告费

王青梅：回复郭老师 老师，那之前选一般会计准则了，我可以改吗？

郭老师：回复王青梅问 下你税务局可以不

四叶草：回复王雁鸣老师 那已经按一般企业会计准则申报了那得更改？

王雁鸣老师：回复四叶草您好，是的，最好修改。或者这次就这样了，以后注意按正确的申报即可。

四叶草：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复四叶草您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。

沉静的可乐：回复代老师 报表里只有应收账款的合计数，那划分好了之后，比如逾期3个月的比例该如何计算

沉静的可乐：回复代老师 类似这样的计算

代老师：回复沉静的可乐和上表类似，分析不同时点，应收账款情况

沉静的可乐：回复代老师 明白了，谢谢老师

代老师：回复沉静的可乐感觉满意给个5星好评

悠悠：回复立红老师 老师，财务报表不选现金流量表，就资产负债表和利润表可以吗一般纳税人，还有报告日期是今天吗

立红老师：回复悠悠你好，需要看您的现金流量表是不是季报，如果是季报，是需要选择的。报告日期是资产负债表是上月末最后一天，利润表是上个月

悠悠：回复立红老师 是月报财务报表老师，不报现金流量表可以吗，评级有风险吗

立红老师：回复悠悠你好，月报可以不报的

悠悠：回复立红老师 月报财务报表，只报资产负债表和利润表就可以了吗老师，

立红老师：回复悠悠你好， 是的，月报报资资产负债表和利润表就可以

悠悠：回复立红老师 不申报现金流量表，税务评级会降级吗，我之前财务报表是季报，可是都按期申报了的，可是税务评级扣了好多分说没按期报送财务报表，是不是财务会计制度备案里应该选月报表，报月申报就想问清楚，怕不申报现金流量表到时候又扣分

立红老师：回复悠悠你好，一般纳税人就是按月申报资 产负债表和利润表，按季申报现金流量表，您也可以咨询下您的主管税务机关。

心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

槑槑：回复陈静老师 那我是是小企业会计准则的话是选择小企业财务报表对吗？

槑槑：回复陈静老师 企业会计准则就选择一般企业财务报表？

陈静老师：回复槑槑你好,是的,你的理解正确.

光亮的金毛：回复月月老师 请问我需要修改什么吗？还是直接申报?

光亮的金毛：回复月月老师 不好意思错了，基础信息表里选择的是300会计制度

月月老师：回复光亮的金毛你好，你修改一下会计准则，其他的都没有问题。

光亮的金毛：回复月月老师 是基础信息表里选择会计准则吗？选择会提示与税务局备案不一致，备案的是会计制度。

月月老师：回复光亮的金毛你好，选择会计制度报错吗

光亮的金毛：回复月月老师 选择会计制度就提示截图的内容，是可以忽略提示，直接申报吗？

月月老师：回复光亮的金毛你好，可以忽略，直接申报的。

芳芳老师：回复若根据你的财务报表来填列！ 应收帐款就看应收项目

栀子花开：回复答疑郭老师 送出去借销售费用贷库存商品贷应交税费进项税额转出吗？

答疑郭老师：回复栀子花开贷应交税费-应交增值税-销项

栀子花开：回复答疑郭老师 用自己采购来的库存商品送礼，什么时候贷销项税，什么时候贷进项税额转出？

答疑郭老师：回复栀子花开比如送卡，不确认收入，进项不得抵扣，直接做招待费 采购入库的货物用来销售的，视同销售可以抵扣