转身：回复辜老师 那门卫呢计入保教工资还是管理呢

辜老师：回复转身也是计入管理费用—工资

转身：回复辜老师 老师的意思厨师的工资也是记入管理费用～工资

辜老师：回复转身是的，都是计入管理费用—工资

转身：回复辜老师 嗯好的谢谢

辜老师：回复转身好的，客气，帮到你就好

木目女：回复邹老师 我们月度的财务报表没有签过字，我都是给领导发电子版的，还用补吗

邹老师：回复木目女你好，最好是补上

木目女：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复木目女不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

风001：回复朴老师 没有发票，说每天市场购菜无法提供票据，该怎么处理

朴老师：回复风001要不就做成他的工资，5000以下不交税

风001：回复朴老师 上个月他们忘记发了，这个月发了两次，那做他工资的话超过5000元就要申报个税了？

朴老师：回复风001有孩子上学的吗？不是有个累计扣除的那个吗

静悄悄：回复郭老师 这不是要计提吗

郭老师：回复静悄悄是的，福利费需要计提的

静悄悄：回复郭老师 这个就不计提

静悄悄：回复郭老师 出差费也要计提吗？

郭老师：回复静悄悄出差的不计提 借销售费用贷银存

花小小：回复罗老师 老师，您好！就是说工资表里面的应发工资已经不包含伙食费和水电费了吗？这两个费用不用交个税吗？

罗老师：回复花小小我理解的应发，是实际需要发放的

静听细雨：回复黎老师 老师3000伙食是虚的，目的是让员工知道包吃住补了那么多费用， 实际日常买米油盐的2500已在当月里的费用入账，现在是想把虚凝的3000冲掉，如果不冲掉就等于虚增3000费用 老师你理解我的意思

黎老师：回复静听细雨你好，你这不算是虚增的，收了3000元，不过只是花了2500元，这样的情况企业属于垫付职工的伙食费后期会收回来，工资的时候你已经计提3000元费用了，不能再把这笔款再入当月的费用记账，要不然成了重复记账。3000元中2500元冲抵当月记入费用。剩下的500元冲减厨师的费用。或者是直接把3000元冲抵当月米油盐花费。

静听细雨：回复黎老师 老师，能在这些分录里直接体现冲减这3000元吗？实际买菜等费用是每天已入账 这3000只是一个表示形式，以前沒虽示员工觉得工资很少，结果都一样，就想了这个方

黎老师：回复静听细雨你好，既然在工资表里体现出来了，是要记账。设置一个其他应收账-餐费的会计科目,职工餐费收入和支出都在这个会计科目了体现。月底你就可以查看到底是多收还是少收，多收放下个月，少收就算公司补贴，公司补贴的可以记入当月费用。

静听细雨：回复黎老师 老师，其实每个月伙食费支出都只有1000多，工资列3000明显是多的。 所以麻烦老师把冲减3000这个分录列出来，可以吗？ 文字说的总想不明白

黎老师：回复静听细雨你好，如果是这样，就不要按工资表上入账了，按实际入账吧。计提时， 借：管理费用 58000 贷：应付职工薪酬 57000 其他应收款 1000 。如果你非要按工资表入账，年底把其他应收款有余额计入营业外收入里。

静听细雨：回复黎老师 老师 你做的 以下分录不是很明白 借：管理费用 58000 贷：应付职工薪酬 57000 其他应收款 1000  计提时， 借：管理费用 57000 借：其他应收款3000 贷：应付职工薪酬 60000 发工资时 借：应付职工薪酬6000 贷：其他应收款 3000 贷：银行存款 57000 这样就冲掉3000了，这样操作可以吗？ 可

黎老师：回复静听细雨你好，你这样做也可以。

静听细雨：回复郭老师 谢谢老师 老师这3000只是一个表示形式，因包吃包住的，以前沒在工资表里显示员工觉得工资很少，既然结果都一样，就想了这个方法，让员工知道，你工资那么多，只是把公司垫付的扣回来 老师，其实每个月伙食费支出都只有1000多，厨师每天买菜亲费用已当天作费用入账，所以3000显虚增的 现在只想把这虚增的3000冲减掉 以下做法是否可以？ 计提 借 管理费用 6000 贷 应付职工薪酬 5700 管理费用 -3000 发放 借 应付职工薪酬 5700 其他应收款-其他 3000 货 银行存款 5700 其他应收款-其他 3000 这样就把3000冲减掉了

郭老师：回复静听细雨那你直接借管理费用57000贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存

静听细雨：回复郭老师 老师，但工资表的应发工资是60000，如果直接借管理费57000，老板会问，怎么少了3000，我怎么解释 且每个月都是这样的，给员工的工资单也要一致 老师可以解释一下我上面的分录对报表会造成那些影响吗？ 对这些关联性的数据不是很

郭老师：回复静听细雨上面的分录第二个分录 其他应收款做了和没有做一样的

静听细雨：回复郭老师 谢谢老师 因工资表应发工资是60000，减项里也有3000，如果没做老板一样会问，明明是60000怎么入账是57000 老师能告诉我，以上我做的分录对报表的关联数据是有影响

郭老师：回复静听细雨没有影响 其他的没有影响的

陪你到老：回复暖暖老师 老师我说的是，例如我公司属于小微企业现在的收入是150万企业所得税已经交了7500元税负0.5%，我以前问过所得税税负，记得告诉我的是1%就可以，老师这样的话税负就低了呀，这个我弄不明白

暖暖老师：回复陪你到老可是企业所得税按25%缴纳是事实啊

陪你到老：回复暖暖老师 老师我没转过弯来

暖暖老师：回复陪你到老哪里不明白？咱们分析一下

陪你到老：回复暖暖老师 老师我好像表达不清了

暖暖老师：回复陪你到老呵呵，这个1%的税负表达的应该不准确

萍：回复江老师 可是收银系统没有开单的，是记入主营业务收入还是其他业务收入？

江老师：回复萍没有开单的，这个是无票的销售收入处理，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入处理。都是属于营业收入核算范围

萍：回复江老师 因为前台收银系统都没有入单主营业务收入，那我就计入其他业务收入会比较合适吧？

萍：回复江老师 员工餐都是随意搭配的，不成菜系

江老师：回复萍这个可以用其他业务收入进行单独核算处理。

萍：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师指点

江老师：回复萍祝学习进步，工作顺利