你好； 这个学堂有模板的  https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E6%80%BB%E7%BB%93%26type=download_model

您发，20分录是贷：限定性净资产，其他正确，另外限定性资产，和非限定性资产，最好改为限定性净资产，和非限定性净资产。

结账流程：结转损益-各模块对账结账（如有：应收、应付、固定资产等）-总账模块对账-结账-出具财报

期未损益在期未-转帐生成中能自动生成

销项税不用结转的哈，你们是一般纳税人吗？

你好；   你说的  期末结转增值税还是 结转损益科目 ？   

5101业务活动成本 　　一、本科目核算民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 　　二、如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务比较单一，可以将相关费用全部归集在“业务活动成本”项目下进行核算和列报；如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务种类较多，民间非营利组织应当在“业务活动成本”项目下分别项目、服务或者业务大类进行核算和列报。 　　三、民间非营利组织发生的业务活动成本，应当按照其发生额计入当期费用。 　　四、业务活动成本的主要账务处理如下： 　　（一）发生的业务活动成本，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”、“存货”、“应付账款”等科目。 　　（二）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 　　5201管理费用 　　一、本科目核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、津贴、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资与补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、无形资产摊销费、存货盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。 　　二、民间非营利组织发生的管理费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、管理费用的主要账务处理如下： 　　（一）现金、存货、固定资产等盘亏，根据管理权限报经批准后，按照相关资产账面价值扣除可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿等后的金额，借记本科目，按照可以收回的保险赔偿和过失人赔偿等，借记“现金”、“银行存款”、“其他应收款”等科目，按照已提取的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按照相关资产的账面余额，贷记相关资产科目。 　　（二）对于因提取资产减值准备而确认的资产减值损失，借记本科目，贷记相关资产减值准备科目。冲减或转回资产减值准备，借记相关资产减值准备科目，贷记本科目。 　　（三）提取行政管理用固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 　　（四）无形资产摊销时，借记本科目，贷记“无形资产”科目。 　　（五）发生的应归属于管理费用的应付工资、应交税金等，借记本科目，贷记“应付工资”、“应交税金”等科目。 　　（六）对于因确认预计负债而确认的损失，借记本科目，贷记“预计负债”科目。 　　（七）发生的其他管理费用，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。 　　（八）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记本科目，贷记“非限定性净资产”科目。 　　四、本科目应当按照管理费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　民间非营利组织可以根据具体情况编制管理费用明细表，以满足内部管理等有关方面的信息需要。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 　　5301筹资费用 　　一、本科目核算民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括民间非营利组织获得捐赠资产而发生的费用以及应当计入当期费用的借款费用、汇兑损失（减汇兑收益）等。 　　民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用包括举办募款活动费，准备、印刷和发放募款宣传资料费以及其他与募款或者争取捐赠有关的费用。 　　二、民间非营利组织发生的筹资费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、筹资费用的主要账务处理如下： 　　（一）发生的筹资费用，借记本科目，贷记“预提费用”、“银行存款”、“长期借款”等科目。发生的应冲减筹资费用的利息收入、汇兑收益，借记“银行存款”、“长期借款”等科目，贷记本科目。 　　（二）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　四、本科目应当按照筹资费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。 　　5401其他费用 　　一、本科目核算民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用，包括固定资产处置净损失、无形资产处置净损失等。 　　二、民间非营利组织发生的其他费用，应当在发生时按其发生额计入当期费用。 　　三、其他费用的主要账务处理如下： 　　（一）发生的固定资产处置净损失，借记本科目，贷记“固定资产清理”科目。 　　（二）发生的无形资产处置净损失，按照实际取得的价款，借记“银行存款”等科目，按照该项无形资产的账面余额，贷记“无形资产”科目，按照其差额，借记本科目。 　　（三）期末，将本科目的余额转入非限定性净资产，借记“非限定性净资产”科目，贷记本科目。 　　四、本科目应当按照费用种类设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末结转后，本科目应无余额。

你好，你们是非营利组织的吧