小小芬：回复蒋飞老师 那不通过工程结算？

小小芬：回复蒋飞老师 本来我是这样的思路 购入材料用于施工：计入原材料 领用材料用于施工：借：工程施工-合同成本-项目-材料费，贷款：原材料（我的材料不会全部用完） 计提工资用于施工：借：工程 施工-间接费用-项目-工资，贷：应付职工薪资 有关于其他费用用于施工：借：工程施工-间接费用-项目-费用，贷：银行等 收到工程款：借：银行存款 ，贷：工程结算 完工结算：借：工程结算-项目，贷：工程施工-合同成本/间接费用等 合同毛利 确认收入结转成本：借：主营业务成本 合同毛利 贷款：主营业务收入

蒋飞老师：回复小小芬可以，这种处理，也是可以的

小小芬：回复蒋飞老师 那我如何来确认主营业务收入呢？

蒋飞老师：回复小小芬可以根据完工进度确认收入。

小小芬：回复蒋飞老师 按照我的思路，那每次开票我该计入的科目时工程结算还是主营业务收入

蒋飞老师：回复小小芬记入工程结算科目 借应收账款 贷工程结算

小小芬：回复蒋飞老师 那主营业务收入根据工程进度是每个月都要确认吗？

蒋飞老师：回复小小芬是的，你的理解很对

小小芬：回复蒋飞老师 那确认的收入是根据合同签订的金额？

蒋飞老师：回复小小芬成本和收入都按完工进度确认

小小芬：回复蒋飞老师 那我的主营业务成本的数字哪里来？

蒋飞老师：回复小小芬按照工程预算确认 比如成本预算100 完工30% 那就结转成本100*30%=30

醉熏的战斗机：回复微微老师 我填季度报表，那么营业收入，营业成本，利润总额是不影响的是吧！之前以为营业收入减营业成本等于利润总额

微微老师：回复醉熏的战斗机您好。没有影响，利润总额按照财务报表中的数据填写即可

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 本年利润，主营业务收入这些都包括是吧

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，是的，全部包括的，只要用过的

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 好的，科目余额表不平是怎么回事

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，这个需要您自己查账

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 是不是说明我账做的不对，科目有问题

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，这个真不好说，因为没看到您的账

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 怎么让您看一下账，帮我看一下我觉得我的账有问题

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心你好，这个难，您是哪个科目没有平呢

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 就剩银行存款，现金，应收账款，其他应收款，其他应付款，应交税费有余额

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，这个科目就是应该有余额的，有余额是正常的。 损益类的科目， 比如 管理费用 期末是没有余额的

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 对啊，这些都没有了，但是资产负债不平，报资产负债表的时候，科目余额表就是本期发生的余额应该一样，期末余额也应该借贷一样是吧

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，对的，您说的对。资产=负债%2B所有者权益 这里没平？ 期初余额平了吗

我姓安，却不能让我安心：回复宸宸老师 对啊，期初平这呢，所有者权益没有，资产大的多

宸宸老师：回复我姓安，却不能让我安心您好，我这里帮不了你。看不到您的账