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营改增广告业会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 学堂用户n8mbec 发表的提问：
腾飞广告公司（“营改増”后为增值税一般纳税人，税率6%)10月份签订一项价税合计80万元的广告业务，并向广告主开具了増值税专用发票。计算腾飞广告公司应纳增值税
你好，这里是没有进项发票抵扣吗？ 
16楼
2023-01-28 09:08:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
17楼
2023-01-28 10:13:08
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增广告业是否可以进行差额补税？
你好！营改增之后，广告业没有差额征收了。
18楼
2023-01-28 11:20:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 学堂用户j6ri2s 发表的提问：
将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费 40000 元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。 交纳多少增值税
4万除以1.05乘以5%，按照这个来。
19楼
2023-01-28 12:49:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
企业小规模纳税人，主要经营，广告策划’设计、制作、代理丶发布、广告设施的投资、建设丶出租运营，广告市场分折调查服务，广告咨询服务等，现收到甲公司高架广告牌租金20万(含税)，请问这批业务如何核算，填赁证，要计提交纳哪些税，税率？完整会计分录及核算过程？
你好，同学。 你这就是广告服务的收入。 20*6%增值税 增值税*12%，附加税 借 银行存款 20.12 贷 主营业务收入 20 应交税费 0.12
20楼
2023-01-28 14:16:18
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海之蓝：回复陈诗晗老师 增值税附加税，包括3个可要减半征收？
2023-01-28 14:54:40
陈诗晗老师：回复海之蓝是的，你如果可享受减半就是 借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入
2023-01-28 15:20:03
海之蓝：回复陈诗晗老师 老师先按正常税率交，增值税附加税要计提，如果减半的话是税务局核定后退税的，还是按完整税额交税，然后按税务局核定退税？
2023-01-28 15:38:19
陈诗晗老师：回复海之蓝附加税减计，你是正常计提，交的时候是按减半交纳，然后计提另外一半转营业外收入。
2023-01-28 16:07:12
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