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预缴增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
16楼
2023-01-28 09:39:51
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-01-28 10:02:31
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-01-28 10:21:13
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-01-28 10:40:43
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-01-28 11:02:38
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-28 11:23:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
17楼
2023-01-28 10:44:21
全部回复
郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-01-28 11:00:00
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-01-28 11:20:23
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-01-28 11:30:26
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-01-28 11:55:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
18楼
2023-01-28 12:03:10
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
19楼
2023-01-28 13:08:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
20楼
2023-01-28 14:28:38
全部回复
佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2023-01-28 14:55:47
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2023-01-28 15:24:38
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