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营改增减免税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
1楼
2023-01-27 16:28:42
全部回复
1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-01-27 16:53:52
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-01-27 17:23:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
民间非营利组织增值税减免了，怎么做会计分录
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
2楼
2023-01-27 17:43:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
3楼
2023-01-27 18:58:43
全部回复
爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-01-27 19:11:35
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-01-27 19:22:34
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-01-27 19:48:54
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-01-27 19:58:55
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-01-27 20:13:31
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-01-27 20:40:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
老师，您好，想问下营改增一般纳税人销售公司已使用过的汽车，会计分录里的销项税额是按2%还是3%？减免的1%如何估会计分录？
一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入
4楼
2023-01-27 20:19:12
全部回复
Darongrong：回复maize老师 减免税款部分不是对应减免税吗？
2023-01-27 20:42:24
maize老师：回复Darongrong不是，这个我转发是江苏税局，按税局做
2023-01-27 20:53:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
5楼
2023-01-27 21:27:46
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2023-01-27 21:46:59
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2023-01-27 21:59:50
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2023-01-27 22:11:38
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2023-01-27 22:38:57
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2023-01-27 23:05:53
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2023-01-27 23:17:59
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2023-01-27 23:27:59
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2023-01-27 23:41:34
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2023-01-28 00:10:37
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2023-01-28 00:31:26
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
6楼
2023-01-27 22:25:45
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哎呦喂@多米 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录
你好，借应交增值税，贷营业外收入-税金减免
7楼
2023-01-27 23:25:10
全部回复
哎呦喂@多米：回复小洪老师 没有营业外收入这个科目啊
2023-01-27 23:40:59
小洪老师：回复哎呦喂@多米你好，计入财政补助，这个科目有吧
2023-01-28 00:04:23
哎呦喂@多米：回复小洪老师 嗯，谢谢
2023-01-28 00:25:35
小洪老师：回复哎呦喂@多米好的，同学不用客气。
2023-01-28 00:42:40
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
8楼
2023-01-28 00:43:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录？j
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
9楼
2023-01-28 01:36:17
全部回复
诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？
2023-01-28 02:06:23
meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的
2023-01-28 02:28:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
10楼
2023-01-28 02:48:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房产公司退营改增之前税款，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费
11楼
2023-01-28 04:14:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
12楼
2023-01-28 05:32:22
全部回复
爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2023-01-28 05:49:43
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2023-01-28 06:11:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
13楼
2023-01-28 06:54:30
全部回复
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
14楼
2023-01-28 08:05:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
15楼
2023-01-28 09:16:36
全部回复
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