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物业和租金的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
物业租金7W 怎么做会计分录啊？
您是付款方还是收款方，有发票吗？
1楼
2023-01-27 18:17:52
全部回复
笑笑：回复张艳老师 我是付款方 转帐给的 没有发票 只有收据 做的是内部的帐
2023-01-27 18:33:38
张艳老师：回复笑笑借：预付账款 7 贷：银行存款 7
2023-01-27 18:50:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Ellian 发表的提问：
老师，免租期的租金物业费该怎么做会计分录
你好，减免的当期不用做账务处理
2楼
2023-01-27 19:31:14
全部回复
Ellian：回复邹老师 不是当期的，是上个月的。我们是物业公司
2023-01-27 20:01:45
邹老师：回复Ellian把收入按这个租赁期限分摊确认
2023-01-27 20:20:21
Ellian：回复邹老师 会计分录该怎么做，只免除了9天的租金和物业管理费
2023-01-27 20:33:30
邹老师：回复Ellian比如收取租金100万，期限300天，免租9天，把100万在309天内确认收入
2023-01-27 20:44:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ xiao材 发表的提问：
公司的物业费做账会计分录？公司租的食堂的物业费会计分录
公司的物业费，借：管理费用-物业费 贷：银行存款 食堂的物业费，借：管理费用-福利费 贷：银行存款
3楼
2023-01-27 20:48:18
全部回复
xiao材：回复文文老师 公司物业费是从18年9月1日到19年8月30日的一次进费用行么，汇算不调行么
2023-01-27 21:11:14
文文老师：回复xiao材不要一次性进费用，不符合权责发生制
2023-01-27 21:40:09
xiao材：回复文文老师 发票已拿到，做分录就借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用-物业费 贷：预付账款么 食堂就是借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利么
2023-01-27 21:55:16
文文老师：回复xiao材分录可以，没问题的
2023-01-27 22:06:10
xiao材：回复文文老师 老师预付账款后面二级科目写什么
2023-01-27 22:28:04
文文老师：回复xiao材二级科目写物业公司名字
2023-01-27 22:49:07
xiao材：回复文文老师 有发票放预付账款合适么
2023-01-27 23:16:56
文文老师：回复xiao材附在这个分录后面 借：管理费用-物业费 贷：预付账款
2023-01-27 23:39:16
xiao材：回复文文老师 老师我的意思是，预付账款不都是没有发票用的科目，但是待摊费用取消后，说是就用这个，可是现在有发票做分录做预付账款合适么
2023-01-28 00:09:05
文文老师：回复xiao材根据权责发生制，按月分摊费用，合适。
2023-01-28 00:38:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
支付公司房租和物业费的会计分录怎么做？
借：管理费用—房租费 管理费用—物业费 贷：银行存款
4楼
2023-01-27 21:54:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
小型物业公司：收3万元门面房物业管理费和收3万元门面房租金的会计分录?
借：银行存款30000贷：主营业务收入--租金30000，借：银行存款30000贷：其他业务收入30000
5楼
2023-01-27 22:56:36
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静待花开：回复袁老师 收租金要交哪些税？
2023-01-27 23:22:03
袁老师：回复静待花开房产税，印花税，增值税，城建税，教育附加及地方附近
2023-01-27 23:49:51
静待花开：回复袁老师 这些税太多了，收到租金，发票上开成物业管理费就不用交了，行吗？
2023-01-28 00:17:04
袁老师：回复静待花开额，这个是作假啊
2023-01-28 00:37:21
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 整齐的白羊 发表的提问：
物业公司收到租户的租金怎么做会计分录啊老师
你好，借 银行存款 贷 应收账款 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
6楼
2023-01-28 00:03:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业计提租金、付租金和收到租金发票的会计分录？
按月做租金，借管理费用贷其他应付款支付的时候，借其他应付款贷银行存款收到租金的发票，如果是在当年你可以红冲之前管理费用，然后做发票的。
7楼
2023-01-28 01:02:46
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鳗鱼路灯：回复郭老师 收到发票一定得红冲之前的吗？
2023-01-28 01:32:37
郭老师：回复鳗鱼路灯你好 建议红冲之前的。
2023-01-28 01:56:14
鳗鱼路灯：回复郭老师 那如果是次年才收到发票呢？
2023-01-28 02:22:39
郭老师：回复鳗鱼路灯次年如果汇算清缴值钱的，不需要调整的，可以把发票放到去年的凭证里面。
2023-01-28 02:42:56
鳗鱼路灯：回复郭老师 那如果是汇算清缴之后的呢？
2023-01-28 03:06:22
郭老师：回复鳗鱼路灯这种基本不能吧 你汇算清缴没有发票得调增吧 如果有差异的， 调整差额 发票放到当年
2023-01-28 03:31:48
鳗鱼路灯：回复郭老师 如果是次月付款和收到发票的，可以不做红冲分录，把发票附在付款凭证后可以吗？
2023-01-28 03:50:45
郭老师：回复鳗鱼路灯你好 是的，可以这么做的。
2023-01-28 04:02:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
物业公司收房屋租金该如何做会计分录？税率和小规模一样吗
借：库存现金 贷：主营业务收入---租金收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 要看您公司是一般纳税人还是小规模纳税人了？
8楼
2023-01-28 02:04:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 饱满的哈密瓜，数据线 发表的提问：
租出包装物押金会计分录
你好，租出包装物，收到的押金 借：库存现金等科目，贷：其他应付款 
9楼
2023-01-28 03:06:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
请问交了一年的房租和物业费，怎么做会计分录呢？
你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目 然后按月摊销就是了
10楼
2023-01-28 03:56:54
全部回复
 つ.半夏：回复邹老师 按月怎么摊销呢？
2023-01-28 04:07:13
邹老师：回复 つ.半夏你好，每个月摊销金额=发生的房租和物业费总金额/12
2023-01-28 04:35:09
 つ.半夏：回复邹老师 对方开的是增值税专用发票 我们是一般纳税人 这个摊销金额是不含税的呢？还是价税合计的呢？
2023-01-28 04:58:07
邹老师：回复 つ.半夏你好，摊销金额是不含税金额
2023-01-28 05:09:36
 つ.半夏：回复邹老师 您好 如果不是一年以上的 几个月的房租和物业费 怎么做会计分录呢？ 摊销的时候会计分录怎么做呢
2023-01-28 05:30:52
邹老师：回复 つ.半夏你好，也是一样做分录的，只是摊销月份数不同而已
2023-01-28 05:51:37
 つ.半夏：回复邹老师 比如我缴纳的半年的房租是600 付款的时候的：借：长期待摊费用——办公室房租 600 贷：银行存款 600 第一个月 借：管理费用—办公室房租 100 贷：长期待摊费用 —办公室房租 100 是这样不？ 长期待摊费用的二级科目有哪些呢？
2023-01-28 06:20:19
邹老师：回复 つ.半夏你好，是这样的 长期待摊费用的二级科目是根据费用发生情况设置的，比如装修费，房租等
2023-01-28 06:31:51
 つ.半夏：回复邹老师 最后长期待摊费用进入管理费用 对不
2023-01-28 06:56:45
邹老师：回复 つ.半夏你好，需要看发生的 长期待摊费用是什么 这里的办公室房租，物业费摊销是计入管理费用
2023-01-28 07:12:42
 つ.半夏：回复邹老师 那请问每月后面分摊的时候 原始凭证是什么呢？ 怎么做呢
2023-01-28 07:29:50
邹老师：回复 つ.半夏你好，每月后面分摊的时候 原始凭证是长期待摊费用摊销表格
2023-01-28 07:57:17
 つ.半夏：回复邹老师 这个表格怎么做呢？
2023-01-28 08:24:59
邹老师：回复 つ.半夏你好，就是包括这些内容：总金额，摊销月份，已经摊销月份，累计摊销金额，当前月份摊销多少，剩余多少没有摊销
2023-01-28 08:41:02
 つ.半夏：回复邹老师 是一般纳税人 那个进项可以抵扣吧 分录是：借:长期待摊费用—房租 10 应交税费——应交增值税（进项）5元 贷：银行存款 15 这个增值税是这样吗
2023-01-28 08:53:35
邹老师：回复 つ.半夏你好，如果取得专用发票，进项是可以抵扣的
2023-01-28 09:22:11
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 学堂用户syva5k 发表的提问：
应付租入包装物租金的会计分录是什么
借，制造费用等科目，贷，应付账款。
11楼
2023-01-28 05:07:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 从容的衬衫 发表的提问：
没收出租包装物的押金会计分录
借：其他应付款—包装物押金，贷：营业外收入（扣除应缴税金后的净额）。
12楼
2023-01-28 06:01:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
交一年房租和一季度物业费会计分录怎么做
借：待摊费用—房屋 待摊费用—物业费 贷：银行存款 后期在分期摊销
13楼
2023-01-28 07:26:32
全部回复
李巧利：回复辜老师 每个月管理费用，贷待摊费用是吧
2023-01-28 07:43:12
辜老师：回复李巧利是的，每个月借：管理费用 贷：待摊费用
2023-01-28 07:55:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
物业公司交出的房租和押金分录？
支付的租金和押金 借：预付账款--租金 其他应收款--押金 贷：银行存款等
14楼
2023-01-28 08:51:37
全部回复
太阳花～上课：回复张艳老师 可是课程里怎么写的借主营业务成本1250，借其他应付1250，贷银行2500？
2023-01-28 09:21:17
张艳老师：回复太阳花～上课这里计入主营业务成本科目，说明是直接计入成本费用科目了。而借方的其他应付款本身就是其他应收款的意思。没有本质区别的。老师上面的分录，是一次性预付多个月的房租。
2023-01-28 09:39:59
太阳花～上课：回复张艳老师 老师为什么房屋租金不叫管理费用呢，是物业公司不同商贸企业吗
2023-01-28 09:55:01
张艳老师：回复太阳花～上课说明该支付的租金，是物业公司赚钱再出租而支付的成本，所以才计入主营业务成本科目核算了。
2023-01-28 10:19:57
太阳花～上课：回复张艳老师 什么是赚钱再出租？
2023-01-28 10:34:39
太阳花～上课：回复张艳老师 办公室租金
2023-01-28 11:02:47
张艳老师：回复太阳花～上课就是物业公司先租入房屋，然后再出租出去，赚取价差部分。那么之前支付的房租，不就是成本了嘛
2023-01-28 11:13:14
太阳花～上课：回复张艳老师 如果是租来自用呢
2023-01-28 11:32:34
张艳老师：回复太阳花～上课这样的话，就是计入管理费用--房租科目核算了。
2023-01-28 11:52:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
老师你好，我们公司出租房屋收取的物业费和押金，怎样做会计分录？谢谢
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入或其他业务收入 （物业费） 其他应付款（押金）
15楼
2023-01-28 10:19:52
全部回复
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