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返利冲抵货款会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
企业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录
业收到返利冲抵货款时怎么处理会计分录? 答：收到商品和发票： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分) 营业成本和进项税的处理： 借：预付账款(返利部分)营业成本(红字) 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
1楼
2023-01-27 16:41:53
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
厂家给的销售返利用于冲抵货款的会计分录应该怎么做
借：财务费用 贷：应收账款
2楼
2023-01-27 17:50:49
全部回复
会丫头：回复赵英老师 老师    我预付了厂家的货款   然后购买的过程中   厂家会给出些返利用于冲抵货款    那我的会计分录是不是：借：库存商品   贷：预付账款      主营业务成本
2023-01-27 18:07:59
赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款
2023-01-27 18:22:39
赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：预付账款 财务费用
2023-01-27 18:40:59
赵英老师：回复会丫头后面这笔分录。。
2023-01-27 19:10:24
会丫头：回复赵英老师 收到的返利是减财务费用吗
2023-01-27 19:23:52
赵英老师：回复会丫头冲减财务费用。。
2023-01-27 19:45:19
会丫头：回复赵英老师 那给客户的返利呢？
2023-01-27 20:08:44
会丫头：回复赵英老师 借：银行存款 100 财务费用 5 贷：主营业务收入 105 是这样吗
2023-01-27 20:30:26
赵英老师：回复会丫头给客户的返利是计入财务费用，借：银行存款 财务费用 贷：应收账款，开具发票的时候已经确认了收入和税费
2023-01-27 20:40:47
会丫头：回复赵英老师 假如做内账 不涉及税务呢
2023-01-27 21:10:10
赵英老师：回复会丫头也一样处理。。。。。
2023-01-27 21:29:44
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
销售返利冲抵货款，如何做分录
如果你开了票了借：财务费用，贷：应收帐款，没有开票就直接想反分录冲销多余货款
3楼
2023-01-27 18:43:07
全部回复
注会取证班 木子：回复雪儿老师 怎么会是财务费用？
2023-01-27 19:28:40
雪儿老师：回复注会取证班 木子收到现金返利冲财务费用
2023-01-27 19:56:05
注会取证班 木子：回复雪儿老师 不是现金返利
2023-01-27 20:20:14
雪儿老师：回复注会取证班 木子如果你是销售方开的发票是100，但是你没有收到100而是90，那么剩下的10只有走费用科目了，这就是现金返利。
2023-01-27 20:47:14
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
厂家返利直接冲货款，如何做会计分录
返利做借应付账款贷主营业务成本应交税费--应交增值税（进项税额转出）
4楼
2023-01-27 20:10:29
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一抹&淡笑 发表的提问：
收到厂家返利抵货款怎么做会计分录？
若货物已销售 借：主营业务成本 贷：应收账款
5楼
2023-01-27 21:12:21
全部回复
一抹&淡笑：回复文文老师 有点没懂？
2023-01-27 21:36:13
一抹&淡笑：回复文文老师 老师，能讲解一下吗？
2023-01-27 21:48:17
文文老师：回复一抹&淡笑收到厂家返利抵货款按平销返利处理 若货物已销售，应冲减成本，借：应付账款 借：主营业务成本（红字） 若货物没有销售，应冲减存货价值 贷记库存商品
2023-01-27 22:12:48
一抹&淡笑：回复文文老师 可以 借 ：库存商品 贷：主营业务成本 这样可以吗？
2023-01-27 22:30:14
文文老师：回复一抹&淡笑不可以，应付账款会一直挂账的
2023-01-27 22:45:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
厂家给返利是用来后期抵货款的，今年做账打算把账做清楚，请给个预估返利，收到发票，返利冲成本的会计分录
你好，同学。 厂家给返利时 借：其他应收款 贷：其他业务收入或其他业务成本或管理 费用 抵货款时 借：应付账款-厂家 贷：其他应收款-返利
6楼
2023-01-27 22:39:19
全部回复
懒懒：回复陈诗晗老师 应付账款返利账户要怎么平？
2023-01-27 23:23:25
陈诗晗老师：回复懒懒这个是抵货款，你买货时 借：库存商品 贷：应付账款
2023-01-27 23:39:32
懒懒：回复陈诗晗老师 要预估返利吗？
2023-01-28 00:06:24
陈诗晗老师：回复懒懒这个根据你实际情况，没有规定要求必须预估或者不预估。
2023-01-28 00:35:13
懒懒：回复陈诗晗老师 如果我要预估该怎么做返利分录？
2023-01-28 00:48:20
懒懒：回复陈诗晗老师 因为我们的返利都是隔月到账，所以要预估
2023-01-28 01:12:20
陈诗晗老师：回复懒懒预估时 借：其他应收款-预估返利 贷：其他业务收入-预估反利 实际收到发票时 借：其他业务收入-预估 贷：其他应收款-预估 借：其他应收款-返利 贷：其他业务收入
2023-01-28 01:30:33
懒懒：回复陈诗晗老师 但是我都是以发票入账的，请给个全面分录，谢谢
2023-01-28 01:49:27
陈诗晗老师：回复懒懒你预估就没有发票了啊。只能以你预估为准。收到发票再做调整。 预估时 借：其他应收款-预估返利 贷：其他业务收入-预估反利 实际收到发票时 借：其他业务收入-预估 贷：其他应收款-预估 借：其他应收款-返利 贷：其他业务收入 抵货款时 借：应付账款-厂家 贷：其他应收款-返利
2023-01-28 02:05:25
懒懒：回复陈诗晗老师 我之前做的会计分录是，预估返利，借：应收账款-返利，贷：预付账款返利,发票到时，借，库存商品(原价)，进项，应收账款-返利负数，贷预付账款，预付账款-返利，冲成本，借成本(负数)，贷，库存商品(负数)，可是我发现，库存商品，贷方负数就成了借方，这样库存商品就和实际数对不上了
2023-01-28 02:33:18
懒懒：回复陈诗晗老师 那个贷方预付账款返利是负数
2023-01-28 02:44:13
陈诗晗老师：回复懒懒按我给你的分录处理。
2023-01-28 03:02:15
懒懒：回复陈诗晗老师 那我要把收入改成本，我们是用来冲成本的
2023-01-28 03:24:39
陈诗晗老师：回复懒懒如果你是冲成本，就改为成本。
2023-01-28 03:43:01
懒懒：回复陈诗晗老师 而且应该是抵货款的返利用来冲成本吧，老师的好像抵了好几次成本
2023-01-28 04:06:22
懒懒：回复陈诗晗老师 我要的是库存每个月能对的上，按照老师我们的库存就很难对上了
2023-01-28 04:34:55
陈诗晗老师：回复懒懒没有抵冲几次。首先是预估的，然后收到发票时，是一笔冲销之前预估，再按发票做的一笔，实际只是一次
2023-01-28 05:02:34
懒懒：回复陈诗晗老师 我知道，那我要多预估得和我的库存对的上才行?我觉得这样好像有点不准
2023-01-28 05:22:19
陈诗晗老师：回复懒懒预估不准是正常的，因为其发票没来，具体 金额无法确认。所以收到发票，先冲预估，再按发票做一笔
2023-01-28 05:49:11
懒懒：回复陈诗晗老师 不是这样的老师，比如我们这个月购货200万，可以抵扣30万，我要预估这个月的返利，如果这个月预估40的返利，这笔返利返利要下个月才能到，但是到账返利不是体现在发票上的，只有抵扣返利才会体现在发票上，返利是返到我们的虚拟账户
2023-01-28 06:05:25
陈诗晗老师：回复懒懒不明白，你本月购货200，抵扣30，这个30是什么 预估这个月的返利40，这个40是如何得来
2023-01-28 06:25:24
懒懒：回复陈诗晗老师 每个月厂方都会给预估标准的，我们每个月要申报销量和预估返利
2023-01-28 06:51:05
懒懒：回复陈诗晗老师 30万是抵扣返利，40万是预估返利
2023-01-28 07:10:17
陈诗晗老师：回复懒懒你这个购货200万，抵30万，30万是否属于之前返利留下的
2023-01-28 07:20:40
懒懒：回复陈诗晗老师 对，上月返利本月抵扣
2023-01-28 07:37:14
陈诗晗老师：回复懒懒其他应收款-返利中，也可以由你所说虚拟账户。 本月购进时 借：库存商品和进项税200 贷：应付账款或银行存款170 其他应收款或虚拟账户30 预提当月返利 借：其他应收款 - 预估 40 贷：其他业务收入-预估 40 实际收到返利发票38 借：其他业务收入-预估40 贷：其他应收款-预估 40 借：其他应收款 38 贷：其他业务收入 38
2023-01-28 07:55:53
懒懒：回复陈诗晗老师 我再想想，谢谢老师
2023-01-28 08:09:52
陈诗晗老师：回复懒懒你再想想，等你的问题解决，我就休息了。 或者你明天再问我
2023-01-28 08:22:58
懒懒：回复陈诗晗老师 老师我直接做两笔就可以了，发票到：借，库存，进项，贷：预付，预付-返利，然后预估直接冲成本：借：成本-负数，贷：预付-返利
2023-01-28 08:32:58
陈诗晗老师：回复懒懒好的，现在你的问题解决了没
2023-01-28 08:45:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 单身的路灯 发表的提问：
我们是供应商，用货物去冲抵店铺的返利，会计分录怎么做
你是支付一方是吧，发票怎么开
7楼
2023-01-27 23:42:18
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师好，收到加盟返利冲抵货款，该怎么做分录
冲抵货款的返利及账务处理怎么做? 你让对方给开返利费用票 你做收入的时候你还是按照你没冲抵的货款来入帐分录如下 借：现金或银行存款 销售费用 贷：主营业务收入 或 借：应收帐款 贷：主营业务收入 等对方开费用发票回来或回款时 借：现金或银行存款
8楼
2023-01-28 01:04:39
全部回复
燕儿：回复靖曦老师 借记预付账款，贷记主营业务成本，这样做对吗
2023-01-28 01:17:55
靖曦老师：回复燕儿您好，可 以 这 样 记 账
2023-01-28 01:35:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
返利冲成本的会计分录给一个，是厂方给的返利，返利用来提货的
借应付贷库存商品 进项转出
9楼
2023-01-28 02:31:56
全部回复
懒懒：回复郭老师 那怎么冲成本呢
2023-01-28 03:03:37
郭老师：回复懒懒库存商品减少，你结转成本的也得红冲，借主营业务成本负数借库存商品
2023-01-28 03:22:54
懒懒：回复郭老师 这样的话，库存贷方负数，就是借方数，我的库存不是增加了吗？
2023-01-28 03:49:18
懒懒：回复郭老师 老师给我一个冲成本的分录
2023-01-28 04:17:37
郭老师：回复懒懒借应付贷库存商品 进项转出不是让你做了贷放了吗
2023-01-28 04:36:13
郭老师：回复懒懒这样才是一正一负平了
2023-01-28 04:46:27
郭老师：回复懒懒成本在借方红冲了成本
2023-01-28 05:15:17
懒懒：回复郭老师 老师，如果我收到发票原价是10万，返利1.5万，返利没在发票上体现，在清单上体现，请把这个会计分录给我个，我就明白了：）
2023-01-28 05:28:14
郭老师：回复懒懒那不可以，不符合规定，你的清单要和发票一致
2023-01-28 05:48:39
懒懒：回复郭老师 厂商都是这样开过来的
2023-01-28 06:09:32
懒懒：回复郭老师 你那个借：应付，贷：库存，进项转出没看懂
2023-01-28 06:39:00
郭老师：回复懒懒那就给他退票，清单和发票最后的合计要一致的
2023-01-28 06:52:35
懒懒：回复郭老师 是预估返利分录还是啥？
2023-01-28 07:19:08
懒懒：回复郭老师 人家是清单上体现了返利，但是是负数体现的，结果和发票是一致的啊，不一致怎么入账
2023-01-28 07:40:29
郭老师：回复懒懒借应付账款贷库存商品 进项转出 结转成本借库存商品借主营业务成本负数
2023-01-28 08:08:43
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
收到上年度销售返利该如何做账会计分录？是以冲抵货款的形式返的，供应商开的红字发票
借应付账款贷主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项转出
10楼
2023-01-28 03:39:24
全部回复
啊彩：回复方老师 我想也是这样，但是是上年度的返利，是不是应当冲减上年度的成本，计入以前年度损益调整
2023-01-28 04:25:58
方老师：回复啊彩如果能对应是去年销售产品的返利，可以通过以前年度损益调整进行冲减。 不过老师认为这个返利是循环发生的，收到时直接冲减当期的营业成本就可以。
2023-01-28 04:41:45
啊彩：回复方老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-01-28 05:03:43
方老师：回复啊彩不客气，祝您生活愉快！
2023-01-28 05:23:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师，达到进货辆厂里给返利，但返利直接冲减货款。没有发票会计分录怎么做？ 还有我们开一家店厂里给房补，但房补也是冲减货款，分录怎么做
你们取得货物 借：库存商品-XXX 贷：银行存款 返利的话，导致实际取得的货物增多，但支出不变。 这样的话 借：库存商品-YYY 贷：库存商品-XXX 摘要里就写，由于返利，导致库存商品数量增多，就可以啦
11楼
2023-01-28 04:59:58
全部回复
紫飘：回复许老师 老师，我们进了一批货，货款30000元，直接用返利冲减了这一批货款
2023-01-28 05:25:38
许老师：回复紫飘返利是冲减货款呀，刚才看成多给东西了，不好意思。 这样的话 借：库存商品 30000 贷：应付账款 30000 返利的话 借：应付账款 XXX 贷：库存商品 XXX
2023-01-28 05:48:41
紫飘：回复许老师 那房补冲减货款呢
2023-01-28 06:01:24
许老师：回复紫飘也是冲减货款吗？这样的话，分录是一样的呀。直接导致，你们取得库存商品的成本，减少啦
2023-01-28 06:12:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 务实的悟空 发表的提问：
给客户的现金返利，冲减客户付的货款怎么做会计分录
借银行存款财务费用贷应收账款。
12楼
2023-01-28 06:15:52
全部回复
郭老师：回复务实的悟空最好看一下，你们发票怎么开？如果你开负数发票的话，红冲你的收入。
2023-01-28 06:36:48
务实的悟空：回复郭老师 客户给了货款，借银行存款财务费用贷主营业务收入行吗？
2023-01-28 07:04:10
郭老师：回复务实的悟空你好，可以的。
2023-01-28 07:27:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lucky 发表的提问：
返利冲减货款怎么写分录？
你好！借应付账款 贷其他应收款
13楼
2023-01-28 07:09:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师客户完成任务公司给返利，然后返利冲减货款。会计分录怎么写。没有发票
你这个返利是和主营相关吧，那需要开红字发票才可以，
14楼
2023-01-28 08:39:05
全部回复
紫飘：回复maize老师 是的。
2023-01-28 08:51:37
紫飘：回复maize老师 如果有发票怎么做分录？没有怎么做分录
2023-01-28 09:11:15
maize老师：回复紫飘是你们给客户的？那就借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税 负数，没有发票做借应收 贷银行，只能这么挂着
2023-01-28 09:22:01
紫飘：回复maize老师 谢谢
2023-01-28 09:32:31
maize老师：回复紫飘好，我先回复别的学员了
2023-01-28 09:49:48
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进商品并使用返利抵减货款，怎么做会计分录呢
按照发票上的金额做。一般是用实际的款项，实际付款多少就是多少的存货成本
15楼
2023-01-28 09:49:19
全部回复
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