庄老师：回复月亮上的angel科目汇总表（亦称记账凭证汇总表、账户汇总表），是根据一定时期内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，其目的是简化总分类账的登记手续。 基本步骤 ⒈根据原始凭证或汇总原始凭证，编辑记账凭证； ⒉根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账； ⒊根据记账凭证及所附各类原始凭证和原始凭证汇总表登记各类明细分类账； ⒋根据记账凭证编制科目汇总表； ⒌根据科目汇总表登记总分类账； ⒍期末，将现金日记账、银行存款日记账和各种明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符； ⒎期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表。

娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

杨子：回复文文老师 申报时所填的人数是总机构人数+分机构人数么？

文文老师：回复杨子申报时所填的人数是总机构人数

任性的乌龟：回复邹老师 为什么没有呢

邹老师：回复任性的乌龟你好，你当地电子税务局没有报表报送模块？

任性的乌龟：回复邹老师 您看没有啊

任性的乌龟：回复邹老师 这个怎么办

邹老师：回复任性的乌龟你好，没有财务报表报送模块，就需要去问你当地税局，财务报表是通过什么方式报送给税务部门的 

Be yourself：回复邹老师 我是根据季度财务报表还是企业所得税汇算清缴的财务报表填写啊

邹老师：回复Be yourself你好，汇算清缴财务报表与12月份的数据应当是一致的 你单位是什么情况导致二者数据不一致呢？

Be yourself：回复邹老师 由于18年6月才确认装修费

邹老师：回复Be yourself你好，18年6月才确认装修费，就做装修费分录，这样报表 数据应当是一致的才是啊 这样并没有产生不一致的原因啊

Be yourself：回复邹老师 做了这几笔分录

邹老师：回复Be yourself你好，调整以前年度损益也不会导致季度报表，与年度报表数据不一致 啊

Be yourself：回复邹老师 做了这几笔分录后，长摊费用就减少了，审计那边建议冲销这几笔分录，这样我按照审计那边的财务报表进行汇算清缴就会不一致了

邹老师：回复Be yourself你好，发生是计入长期待摊费用，摊销就会导致长期待摊费用 减少，审计为什么建议冲销呢？

Be yourself：回复邹老师 18年才确认的装修费啊

Be yourself：回复邹老师 18年6月才确认的装修费

邹老师：回复Be yourself你好，这个本来应当在之前年度确认长期待摊费用？

天天向上：回复邹老师 @邹老师：我的出口退税系统显示 系统与数据库文件不匹配什么原因呢

邹老师：回复天天向上这个就需要咨询软件服务单位，这个不匹配是什么原因形成的

逢考必过HH：回复陈静老师 好的 老师 这个是报完企业所得税以后填写的吗

陈静老师：回复逢考必过HH你好，在报完企业所得税以前填写的。

逢考必过HH：回复陈静老师 好的 老师 我们有一份企业18年什么都没发生 可以报零报吗

陈静老师：回复逢考必过HH你好，情况真实就是零申报的。