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服务性行业会计怎么做
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿 发表的提问：
今年4月份服务业实行进项税加计抵减，账务怎么处理？会计分录怎么做？
（1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益, 银行存款 　　（2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益
16楼
2023-01-28 11:46:08
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 王灿 发表的提问：
现在实行的服务业加计扣除10% 对应的会计分录要怎么做
计提借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷银存，应交税费-增值税加计扣除
17楼
2023-01-28 13:00:10
全部回复
王灿：回复答疑郭老师 实名制车票对应的进项直接计入应交增值税-进项里面吗
2023-01-28 13:25:22
王灿：回复答疑郭老师 我们单位是小企业会计准则，是不是要把加计扣除部分直接计入营业外收入
2023-01-28 13:44:19
答疑郭老师：回复王灿差旅费的是的 对的
2023-01-28 13:56:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月 发表的提问：
银行U盾转账(企业网上银行工行证书年服务费)怎么做会计分录
借财务费用-手续费 贷银行存款
18楼
2023-01-28 14:06:45
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月：回复徐阿富老师 这个是还没有开业也是这样做的吗？
2023-01-28 14:37:45
徐阿富老师：回复月你好，没有开业的话，可以计入长期待摊费用-开办费科目
2023-01-28 15:00:49
月：回复徐阿富老师 那么分录怎么做呢？
2023-01-28 15:29:13
徐阿富老师：回复月你好，借长期待摊费用-开办费科目 贷银行存款
2023-01-28 15:53:51
月：回复徐阿富老师 开业之后如何处理？
2023-01-28 16:04:36
徐阿富老师：回复月你好，如果是开业就马上有收入的，建议你不用通过长期待摊费用科目，而是直接管理费用-开办费，因为做长期待摊费用-开办费的话，有收入就要转到故那里费用科目的
2023-01-28 16:21:41
月：回复徐阿富老师 一年多或者两年算是长期吗？
2023-01-28 16:32:13
徐阿富老师：回复月你好，那就做长期待摊费用吧，摊销是借管理费用-开办费 贷长期待摊费用
2023-01-28 16:46:21
月：回复徐阿富老师 那么之前我做了好多笔张在管理费用_－开办费(差旅费，工资等等)这个要怎么处理呢？
2023-01-28 17:06:38
徐阿富老师：回复月你好，是今年的最好调整到长期待摊费用里去
2023-01-28 17:16:56
月：回复徐阿富老师 全部转过去吗？
2023-01-28 17:44:03
徐阿富老师：回复月你好，是的，从规范角度是这样的，不转的话就视同今年开业，也是可以的。
2023-01-28 18:12:10
月：回复徐阿富老师 他这个筹建期间长要怎么转过去呢？
2023-01-28 18:35:35
徐阿富老师：回复月你好，我上面列出来了啊 摊销时：借管理费用-开办费 贷长期待摊费用
2023-01-28 18:51:05
月：回复徐阿富老师 只要做这么一笔就可以了吗？
2023-01-28 19:05:56
徐阿富老师：回复月你好，是的，大金额的可以分期摊销，但是一旦确定期限，就不能改变
2023-01-28 19:21:03
月：回复徐阿富老师 新开公司也是要这么做吗？
2023-01-28 19:48:11
徐阿富老师：回复月你好，是的，就是新开的公司才有开办费啊
2023-01-28 19:59:10
月：回复徐阿富老师 是的老师，我们公司是新成立的，还没有开业，在筹建期间，所以我有点不懂要长期待摊费用还是管理费用－开办费
2023-01-28 20:16:45
徐阿富老师：回复月你好，筹建期间的开支做长期待摊费用-开办费
2023-01-28 20:35:18
月：回复徐阿富老师 如果做在管理费用开办费，应该不会有太多影响吧？
2023-01-28 20:51:02
徐阿富老师：回复月你好，那就涉及亏损弥补年限问题，假如你今年亏损50万，可以弥补时间是5年，但是做了长期待摊费用，第三年有收入才体现亏损，也是5年的期限
2023-01-28 21:04:14
月：回复徐阿富老师 谢谢，老师，这次懂了
2023-01-28 21:23:40
徐阿富老师：回复月恩，为你高兴，懂了就好，请为我五星评价
2023-01-28 21:47:02
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 留胡子的花瓣 发表的提问：
2019年后生产生活性服务业进项税加计10%扣除会计账务怎么处理？
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
19楼
2023-01-28 14:59:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
服务行业，为员工统一定制工作服，怎么进行会计处理
同学你好 计入劳保费
20楼
2023-01-28 16:06:18
全部回复
寂寞的小白菜：回复朴老师 会计分录是？
2023-01-28 16:32:21
朴老师：回复寂寞的小白菜同学你好 借管理费用劳保费 贷银行存款
2023-01-28 16:48:44
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