暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

美丽而峰华：回复冉老师 倒推着对是吧，我刚对了去年一年的，如果查不到原因的怎么调帐呢，我看我们这都是往来款项，还有我们自己公司互相开票的情况有票不转钱和转钱不给发票这是不是不规范呢

冉老师：回复美丽而峰华你好，是的，不规范，你把银行流水导出来，和会计银行存款明细账核对，就会发现哪些流水没入账

美丽而峰华：回复冉老师 我打印的银行对账单核对的和每一张凭证。会计银行存款明细账是什么

美丽而峰华：回复冉老师 没票就凭银行业务回单入账。还有就是有票没转钱就凭票入的帐

美丽而峰华：回复冉老师 我想看挂账挂了多少总计是不是拿上个月的余额表和上个月的银行对账单核对看他俩的差额就知道挂账有多少了呢。

冉老师：回复美丽而峰华你好，差额看不出来，要看明细账

冉老师：回复美丽而峰华银行存款明细账，就是从做账软件导出来的银行存款科目明细，能看出每一笔与银行存款相关的分录

美丽而峰华：回复冉老师 哦明白了谢谢老师

美丽而峰华：回复冉老师 五星好评

冉老师：回复美丽而峰华不客气，非常感谢，很高兴为您解答，祝您工顺利

美丽而峰华：回复冉老师 我想看资产负债表和损益表里的数据做工商年报，我们那个会计没给我让我在保税系统里找，我没找到

冉老师：回复美丽而峰华你好，他应该给你，不过报税系统你查询申报记录，里面有报表申报记录

美丽而峰华：回复冉老师 嗯找到了，还是问的我别的朋友做会计的，

冉老师：回复美丽而峰华恩，找到就好，上午在忙，没及时回复你，抱歉

美丽而峰华：回复冉老师 没事的我很喜欢会计学堂的会计问老师可以帮我解决实际工作中的难题，我这刚接财务工作一下子要做三个公司的账务而且是老公司账务晚一点点对清楚，从会计公司接过来对不上账

冉老师：回复美丽而峰华恩，一般刚结，一定要核对有没有问题，特别银行存款，最好看一下每年的会计分录序时簿，然后勾稽一下报表是不是平的

美丽而峰华：回复冉老师 嗯，对了老师我在做2019年的工商年报，我们是人力资源外包每个月社保人数都不一样，上午问的老师她说按照12月份人数的填写数据那是不是各保险的缴存基数和缴存金额都按照12月份的填写呢

冉老师：回复美丽而峰华你好，是的，人数按照12月份的，但是缴存金额应该是全年的，系统有提示吗

美丽而峰华：回复冉老师

美丽而峰华：回复冉老师 你看是要填写我画红框的那个金额吧

美丽而峰华：回复冉老师 黄色标的是12月份的人数

美丽而峰华：回复冉老师 从业人数也填597人吗

冉老师：回复美丽而峰华人数按照597填写，缴存金额金额让填写的地方，有截图吗？我看看

美丽而峰华：回复冉老师

美丽而峰华：回复冉老师 老师你看我这营业总收入这里怎么填写金额是140589856.78.

美丽而峰华：回复冉老师 是填写14058.99吧

美丽而峰华：回复冉老师

美丽而峰华：回复冉老师 这是社保要填写的信息你帮我看看老师是怎么填写

美丽而峰华：回复冉老师 老师在吗？缴存基数和缴存金额请填写最后合计那一栏的金额吗

冉老师：回复美丽而峰华你好，这个不能填写全年的，按照月份填写

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 只记现金帐，另外18年的报表所得税年报他填的零 18年有收入有支出

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师那您只能根据票据做账务调整

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 通过损益表调整吗 还是余额调节表？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师通过做会计分录调整账务

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师，现在2019年报2018年年终奖不知道要怎么计算？每月工资基本是3500元，没扣个人所得税的。年终奖是合并到工资来计好还是独立计算比较好

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师这个要看您当月的工资是多少

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 例如3400元怎么计算

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师那您就按照个税(3400+3500-5000)*0.03=57 这样申报 年终奖3500/12=291.67 所得税税率3% 个税=3500*0.03=105