尼莫：回复袁老师 老师，我其它应付款二级科目可以是法人吗？因为这笔钱已经从法人个人账户打给员工了

袁老师：回复尼莫可以

蜕变：回复邹老师 不付到员工个人的

邹老师：回复蜕变你好，收到社保局补助公司员工的生育险，不付到员工个人的 借：银行存款，贷：营业外收入 

蜕变：回复邹老师 为什么不是记入管理费用-福利呢

邹老师：回复蜕变你好，都不用给到个人，不属于单位给到个人的福利啊

竹：回复暖暖老师 生育保险也用月末计提到应付职工薪酬科目吗

暖暖老师：回复竹五险一金都是在这里

竹：回复暖暖老师 生育保险有个人部分吗

暖暖老师：回复竹有个人部分的，看你们的缴费明细单

竹：回复暖暖老师 缴费单上没个人部分

暖暖老师：回复竹那就是没有个人部分

晓儿的小小：回复郭老师 是的

郭老师：回复晓儿的小小收到借银存贷其他应付款 支付借其他应付款贷银存

晓儿的小小：回复郭老师 二级科目那？

郭老师：回复晓儿的小小写个人名字，支付给谁写谁

晓儿的小小：回复郭老师 谢谢您

郭老师：回复晓儿的小小不用客气的，

：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

恬淡如水 ：回复邹老师 是的

邹老师：回复恬淡如水 你好，借；银行存款，贷；其他应付款

申屠虹旭：回复吴月柳

吴月柳：回复申屠虹旭