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未分配利润的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
前会计留下的未分配利润怎么处理
你好，不需要特地处理，除非做了利润分配
1楼
2023-01-27 19:33:10
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柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:那帐本上需要写下来吗
2023-01-27 20:00:37
邹老师：回复柠柠亲你好，没有使用需要把余额结转下来
2023-01-27 20:21:32
柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:可是她已经用实收资本减了未分配利润，还需要结转吗
2023-01-27 20:35:24
邹老师：回复柠柠亲你好，实收资本怎么会减去未分配利润呢
2023-01-27 21:03:11
柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:所有者权益合计不是实收资本减去未分配利润吗
2023-01-27 21:30:09
邹老师：回复柠柠亲可能加上也可能减去的
2023-01-27 21:41:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
年末的会计处理是不是就是比月末，多了个将本年利润结转到利润分配--未分配利润呀？
是的，年末要将本年利润结转到利润分配--未分配利润
2楼
2023-01-27 20:47:29
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把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？
2023-01-27 21:00:23
辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的
2023-01-27 21:20:15
把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答
2023-01-27 21:40:42
辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好
2023-01-27 21:56:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
弥补以前年度亏损的会计分录怎么做啊 是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 吗 还是其他的会计处理呢
你好，弥补亏损是不需要做分录的
3楼
2023-01-27 21:51:17
全部回复
娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢
2023-01-27 22:21:18
娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢
2023-01-27 22:40:44
邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的
2023-01-27 22:52:39
启程老师
职称：中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @  欣   发表的提问：
老师你好，某公司经某会计师事务所审计，公司2018年度可供股东分配利润为2160743.53元，加年初未分配利润1924222.63元，累计可供股东分配利润4084966.16元。以2018年12月31日总股本3326万股计算，每股可分配利润0.123元。根据《公司法》《公司章程》的有关规定，公司拟向全体股东按每股0.10元实施股权分红，共分配利润3326000元，剩余利润758966.16元留待以后年度分配。 1、甲公司持有3000万股，持股比例90.2%，股权分红每股0.10元，分红款为3000000元，由企业直接支付。 2、乙持有326万股，持股比例9.8%，股权分红每股0.10元，分红款326000元，由企业直接支付。请问以上应该如何作会计处理？
借：未分配利润 3326000 贷：应付股利-甲公司 3000000 -乙公司 326000
4楼
2023-01-27 23:08:20
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
5楼
2023-01-28 00:26:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
股权转让交税的未分配利润怎么做会计账务处理
借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益等科目
6楼
2023-01-28 01:48:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 解OO~夏 发表的提问：
我看金马商贸的会计处理，请问最后结转那未分配利润的数字是怎么来的。
你好，就是本年利润的借贷方差额
7楼
2023-01-28 02:49:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 学堂用户qrjy6j 发表的提问：
(1) 多选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司以盈余公积转增资本的会计处理正确的是（ ）。 A贷记“资本公积”科目100万元 B借记“盈余公积”科目100万元 C借记“实收资本”科目100万元 D贷记“实收资本”科目100万元 (2) 单选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司宣告分配现金股利的账务处理正确的是（ ）。 A借：本年利润 50 贷：应付股利 50 B借：利润分配——应付现金股利或利润 50 贷：应付股利 50 C借：利润分配——未分配利润 50 贷：应付股利 50 D借：应付股利 50 贷：银行存款 50 (3) 单选题 根据资料（2），下列各项中，甲公司吸收新投资人投资的会计处理正确的是（ ）。 A借：银行存款 500 贷：实收资本 180 盈余公积 320 B借：银行存款
(1) 多选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司以盈余公积转增资本的会计处理正确的是（BD ）。 A贷记“资本公积”科目100万元 B借记“盈余公积”科目100万元 C借记“实收资本”科目100万元 D贷记“实收资本”科目100万元
8楼
2023-01-28 04:18:20
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暖暖老师：回复学堂用户qrjy6j2) 单选题 根据资料（1），下列各项中，甲公司宣告分配现金股利的账务处理正确的是（B ）。 A借：本年利润 50 贷：应付股利 50 B借：利润分配——应付现金股利或利润 50 贷：应付股利 50 C借：利润分配——未分配利润 50 贷：应付股利 50 D借：应付股利 50 贷：银行存款 50
2023-01-28 05:04:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
请问老师利润分配的账务处理，为什么亏损的账务处理是借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
本年利润年末借方余额 结转的时候在贷方
9楼
2023-01-28 05:31:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司未分配过利润，这会要分配利润 具体我如何处理
你好，股东会作出决议，给股东账户转账支付分红款项，做相应账务处理，扣缴相应税款就是了 
10楼
2023-01-28 06:33:47
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烟雨幕然：回复邹老师 具体账务处理怎么做
2023-01-28 06:47:07
邹老师：回复烟雨幕然你好 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，  贷：银行存款
2023-01-28 07:10:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 搞怪的蓝天 发表的提问：
私营有些限公司 就法人自己是股东 注册资金10万 但一直没到位 公司经营两年未分配利润11万 怎么会计处理 谢谢
同学你好！注册资金没有到位  就是不用做实收资本分录的  其他一样的哦 有利润分配-未分配利润   需要提取法定盈余公积     然后可以分配股利     当然    也可以不分配    将利润留在公司的
11楼
2023-01-28 07:36:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ :P 发表的提问：
收到的分红利润之后再给股东分配可不可以这样做处理 计提 借：应收股利 贷：利润分配-未分配利润 收到 借：银行存款 贷：应收股利 转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-未分配利润-应付股利 再次分配 借：利润分配-未分配利润-应付股利 贷：银行存款
第一个分录不对利润分配，未分配利润应该是投资收益。
12楼
2023-01-28 08:55:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
年底未分配利润要结转到本年利润吗？未分配利润怎么处理
你好，是本年利润结转到利润分配 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 未分配利润可以弥补亏损，对外分配
13楼
2023-01-28 09:58:15
全部回复
苏苏12345：回复邹老师 每个月都要做吗？
2023-01-28 10:23:40
苏苏12345：回复邹老师 还是一年做一次啊？
2023-01-28 10:52:37
邹老师：回复苏苏12345你好，可以年底一次性做这个结转分录
2023-01-28 11:11:13
苏苏12345：回复邹老师 如果赚钱就是借本年利润贷利润分配吗
2023-01-28 11:22:42
邹老师：回复苏苏12345你好，是的，盈利的情况下是这样结转
2023-01-28 11:43:09
苏苏12345：回复邹老师 请问一下圣诞用品记入哪个会计科目明细
2023-01-28 11:56:35
邹老师：回复苏苏12345你好，可以计入管理费用——其他
2023-01-28 12:24:56
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ ??小猪猪?? 发表的提问：
年底未分配利润要结转到本年利润吗？未分配利润怎么处理
您好！年底本年利润科目要结转到利润分配-未分配利润科目。
14楼
2023-01-28 10:59:48
全部回复
??小猪猪??：回复韦老师 亏损的如何结转，会计分录怎么填写
2023-01-28 11:12:55
韦老师：回复??小猪猪??借：利润分配-未分配利润   贷：本年利润
2023-01-28 11:32:01
??小猪猪??：回复韦老师 最终还要利润分配结转到应付利润吗？
2023-01-28 11:54:23
??小猪猪??：回复韦老师 老师：会计分录是不是这样借：应付利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-28 12:14:38
韦老师：回复??小猪猪??你是想问分配给股东的利润分录吗
2023-01-28 12:36:48
??小猪猪??：回复韦老师 是的，是的，老师
2023-01-28 13:04:23
??小猪猪??：回复韦老师 我这样填制会计分录对吧
2023-01-28 13:15:09
韦老师：回复??小猪猪??借方应该是应付股利科目
2023-01-28 13:44:08
??小猪猪??：回复韦老师 资产负债表中没有应付股利的科目
2023-01-28 14:10:24
韦老师：回复??小猪猪??资产负债表有什么科目呢
2023-01-28 14:39:30
??小猪猪??：回复韦老师 老师请看图片中的会计科目
2023-01-28 15:04:20
韦老师：回复??小猪猪??那你只能计入应付利润科目了
2023-01-28 15:21:31
??小猪猪??：回复韦老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 15:34:29
韦老师：回复??小猪猪??不客气，满意请给五星好评哦谢谢！
2023-01-28 15:57:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
老师你好，我公司是非独立核算的总分公司，我是分公司有一个员工是总部拍下来的，他的工资为什么要挂“未分配利润”（会计分录见附件图）？我在会计学堂有哪个账套可以系统的学习总分公司账务处理呢？
同学你好 是今年付的去年的吧
15楼
2023-01-28 12:24:11
全部回复
芸豆豆：回复朴老师 是第一季度的工资
2023-01-28 12:41:05
朴老师：回复芸豆豆第一季度的那就是今年的直接做工资分录就行了
2023-01-28 12:55:21
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