晨阳☀：回复轶尘老师 老师，你好！我们公司是与员工签订的劳动合同，工资表入账的，缴纳社保的。

晨阳☀：回复轶尘老师 我就想请公司开出去的劳务发票确认收入，怎么做分录？工资计入成本，怎么做分录？缴纳社保，有公司缴纳的一部分，也有个人缴纳的一部分，我要怎么做分录？

轶尘老师：回复晨阳☀借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

娇：回复月月老师 就是提供给我们的劳务啊，

月月老师：回复娇你好，你是装修办公楼还是什么呢。

月月老师：回复娇你好，是为在建工程提供劳务还是办公楼装修提供劳务呢。

娇：回复月月老师 是为了给我们公司在外面承包的工程提供施工劳务

月月老师：回复娇你好，可以 借：工程施工—劳务费 贷：银行存款

月月老师：回复娇你好，如果不用工程施工，也可以 借：主营业务成本——劳务费 贷：银行存款 要看你自己的科目设置情况。

娇：回复月月老师 我计提不贷银行存款

月月老师：回复娇你好，那样贷方用其他应付款—某公司。

左岸：回复邹老师 外包人员的工资也是这样做的吗

邹老师：回复左岸你好 外包的就不需要通过应付职工薪酬核算了 支付的时候 借；劳务成本 贷；银行存款等科目

左岸：回复邹老师 用什么原始单作附件 我们都是直接付人工费到包工头的账户，他也没有发票给我们 老师

邹老师：回复左岸你好，需要对方提供的劳务费发票作为附件的

：回复菲童牛宝我想学劳务公司帐务处理,与建筑企业区别在哪?学堂里有不有这方面资料

邹老师：回复菲童牛宝你好，具体是什么经济业务

Sunshine：回复玲老师 农民工去代开的时候  产生的个税有我们公司承担  这个个税怎么做分录？

玲老师：回复Sunshine借原材料贷，银行存款。个人所得税 借个税贷银行存款。

Sunshine：回复玲老师 老师  代开劳务发票产生的税费会计分录怎么做呀

玲老师：回复Sunshine 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

Sunshine：回复玲老师 老师这个不是用工程施工间接费用来做分录吗？

玲老师：回复Sunshine您好 工程领用时记工程施工合同成本里

Sunshine：回复玲老师 我们已经栽上了

玲老师：回复Sunshine您好，记成本里是正确的

Sunshine：回复玲老师 那这个分录是怎么做呢

玲老师：回复Sunshine您好 借工程领用时记工程施工合同成本 贷原材料

Sunshine：回复紫藤老师 怎么问的老师说法都不一样

紫藤老师：回复Sunshine购买一批小花草树苗做绿化，计入管理费用 

Sunshine：回复紫藤老师 这样做可以吗？

紫藤老师：回复Sunshine你好，看不到你发的图片的

Sunshine：回复紫藤老师 老师我没发图片呀

Sunshine：回复紫藤老师 你是不是回答错了

紫藤老师：回复Sunshine购买一批小花草树苗做绿化，计入管理费用 ，就是你装饰的

Y：回复邹老师 办公需要

邹老师：回复Y你好 借：管理费用—办公费，贷：银行存款等科目