首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建安行业会计科目设置
分享
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 木小朵 发表的提问：
公司既属于生产加工企业也进行建筑安装，进行工程承包，在会计科目设置这一块是不是设置的要不一样，工业核算还是建筑业核算
属于兼营，分别核算。工业的是工业的科目，建筑的是建筑的科目。否则税负从高
16楼
2023-01-28 14:07:07
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
17楼
2023-01-28 15:13:24
全部回复
 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-01-28 15:36:22
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-01-28 16:05:49
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-01-28 16:31:20
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-01-28 16:55:01
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-01-28 17:07:09
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-01-28 17:19:59
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-01-28 17:35:54
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-01-28 17:55:42
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-01-28 18:21:57
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-01-28 18:38:58
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-01-28 18:52:48
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-01-28 19:08:29
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-01-28 19:21:49
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-01-28 19:44:13
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-01-28 20:02:51
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-01-28 20:26:39
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-01-28 20:46:20
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-01-28 21:15:02
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-01-28 21:31:39
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-01-28 21:47:35
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-01-28 22:05:02
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-01-28 22:31:00
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-01-28 22:49:57
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-01-28 23:15:36
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-01-28 23:28:59
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-01-28 23:57:11
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-01-29 00:26:46
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-01-29 00:46:30
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-01-29 01:05:54
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-01-29 01:34:51
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-01-29 01:56:31
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-01-29 02:21:23
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-01-29 02:49:47
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-01-29 03:06:57
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-01-29 03:25:30
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-01-29 03:36:02
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 带泪的鱼 发表的提问：
建筑企业会计科目的设置
同学，你好，建筑企业主要涉及工程施工，工程结算科目
18楼
2023-01-28 16:36:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 珈语 发表的提问：
建筑行业主要经营销售原材料和项目工程建设会计科目怎么设置？
销售材料属于商业，主要 设置其他业务收入和其他业务成本。 工程建设，会计科目其他同一般企业一样，区别就是会用到工程结算、工程施工-合同成本、工程施工-合同 毛利、间接费用科目。
19楼
2023-01-28 17:30:25
全部回复
珈语：回复陈诗晗老师 销售材料为什么是其他业务收入？材料在我们经营范围内
2023-01-28 18:14:53
陈诗晗老师：回复珈语如果你企业主要是销售材料不是商品，那么材料属于主营业务收入。
2023-01-28 18:35:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 何平 发表的提问：
建安业的工程施工科目怎么设置
工程施工的话，是有合同成本和合同毛利，两个二级科目的。当然，具体到每个项目，还可以设置XX项目的三级科目
20楼
2023-01-28 18:53:58
全部回复
何平：回复许老师 资产负债表没有工程施工一级科目
2023-01-28 19:11:55
许老师：回复何平资产负债表的话，是没有。但资产负债表中，是记入存货或预收账款的哦（工程施工和工程结算比较）
2023-01-28 19:23:23
何平：回复许老师 那平时用财务软件记帐，单独设置工程施工这个科目，月底在转入存货，还是怎么操作
2023-01-28 19:47:35
许老师：回复何平这个不是转入存货呀。而是，如果是好用的财务软件的话，生成资产负债表，会自动计算哪些项目，属于存货，自动相加的
2023-01-28 20:09:31
何平：回复许老师 在存货下方设置工程施工科目嘛
2023-01-28 20:24:20
许老师：回复何平存货的话，本身不是会计科目，他是资产负债表中，几个科目的汇总数。。。
2023-01-28 20:40:55
何平：回复许老师 相当于生产成本这样的科目设置对吗
2023-01-28 20:51:28
许老师：回复何平嗯嗯，生产成本是一级科目，在资产负债表中，也是并入存货计算的
2023-01-28 21:20:06
何平：回复许老师 谢谢老师，那我直接增加这个工程施工一级科目就行了吧
2023-01-28 21:46:22
许老师：回复何平嗯嗯，可以的哦。 不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-01-28 22:15:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料