暖暖老师：回复落寞的钻石2.借零余额账户用款额度200000 贷财政拨款收入200000

暖暖老师：回复落寞的钻石3.借银行存款100000 贷非同级财政拨款收入100000

暖暖老师：回复落寞的钻石4.预收租金时 借银行存款51500 贷预收账款51500

暖暖老师：回复落寞的钻石确认本月租赁时 借预收账款4291.67 贷租金收入4087.30 应交增值税204.37

暖暖老师：回复落寞的钻石5.借财政应返还额度500000 贷财政拨款收入400000 零余额账户用款额度100000

陈诗晗老师：回复默默的奇迹借，单位管理费用25000 贷，零余额账户用款25000 借，事业支出25000 贷，资金结存25000

陈诗晗老师：回复默默的奇迹借，银行存款4000 贷。零余额账户用款额度4000

。。：回复王瑞老师 入帐单据是工资表上应发数呢，个人代扣部分是直接转入单位工资代扣项目怎么入帐呢

王瑞老师：回复。。你好，入二级明细事业支出-社保

历程：回复朴老师 老师，行政单位，不走银行。

朴老师：回复历程同学你好 那就做事业支出

历程：回复朴老师 其中一个授权支付通知已经做支出处理了，多申请的这一个怎么处理呢

历程：回复朴老师 第一张授权支付通知书，借应交税费个税贷零余额，还有一张交个税的授权支付通知书怎么处理呢

朴老师：回复历程之前多申请的这个做分录了吗

历程：回复朴老师 老师就这个不知道怎么做分录，是借其他应交款贷零余额？如果这样做的话，跟零余额账户余额不符，这个还在零余额账户里，并没有划走

朴老师：回复历程同学你好 这个按照你正常的来做然后红冲

历程：回复朴老师 老师，借应交税费个税红字，贷零余额红字，这样做吗老师，老师，这笔额度呢想下个月交个税时用，怎么做呢

朴老师：回复历程同学你好 对的 原分录负数红冲

历程：回复朴老师 老师，这么做红冲是什么意思啊？下个月交个税，这笔额度还能用吗？能用的话是不是就正常做分录就可以啊

朴老师：回复历程同学你好 这个就是把你多申请的做的分录冲掉

迷糊：回复邹老师 老师，哪些是按3%计算抵扣的，哪些是按5%计算抵扣的？

邹老师：回复迷糊高速公路通行费可抵扣进项税额＝高速公路通行费发票上注明的金额÷（１＋３％）×３％；一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额＝一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（１＋５％）×５％。

迷糊：回复邹老师 @邹老师:财税[2016]86号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，**生产建设兵团财务局： 　　为保证营业税改征增值税试点的平稳运行，现将收费公路通行费增值税抵扣有关问题通知如下： 　　一、增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 　　高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1 3%）×3% 　　一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1 5%）×5% 　　通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。 　　二、本通知自2016年8月1日起执行，停止执行时间另行通知。 　　 财政部 国家税务总局 　 2016年8月3日 这个文件不是说不含财政票据吗？为什么这个能抵扣？还有就是老师您是怎么判断这个按3%税率进行计算抵扣的？

邹老师：回复迷糊你好，高速公路通行费按3%计算 其他 的一级公路、二级公路、桥、闸通行费可以按5% 就是这样区分的

 素颜：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复 素颜不客气哈 欢迎有疑问继续提问