玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？

小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录

帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？

答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。

帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款

帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款

帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）

帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？

答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。

帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示

答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.

月儿：回复王雁鸣老师 贷库存现金，从哪里现金怎么体现？

月儿：回复王雁鸣老师 借法人现金，借库存现金，贷其他应付款 支付借库存商品 贷库存现金，是这样理解？

王雁鸣老师：回复月儿您好，是的，您理解很正确。

月燕：回复文老师 可是有合同阿上面的付款写的很清楚的，不该做在建工程啊，那未付的款怎么做阿？

月燕：回复文老师 是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票每到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？

文老师：回复月燕在建工程一般是自己建固定资产的时候，在没有达到预计可使用状态之前，用来归集所发生的支出的，达到可使用状态时再转入固定资产。你这根本就不是你的固定资产。

月燕：回复文老师 :是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票没到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？ 6分钟前

文老师：回复月燕没有发票，就只能是暂估入账，借 长期待摊费用---暂估入账164000 贷 应付账款-----暂付入账 164000，付款的 借 预付账款----XX单位 160000 贷 银行存款 80000 银行存款 80000，以后来发票了 ，借 借 长期待摊费用---暂估入账-164000 贷 应付账款-----暂付入账 -164000，同时 借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位

月燕：回复文老师 老师说的很详细非常感谢，就是发票来了之后还要把之前的暂估入账的分录在记一遍是吗？另外长期待摊费用是每个月平均摊销吗？摊销3年的话这个分录（借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位）是每摊销时都要在记一遍还是一直放在这个月里不管只填摊销的分录和金额啊？

文老师：回复月燕暂估入账的冲掉，是用负数，摊销的话你可以按月摊销，摊销的时候 借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，

月燕：回复文老师 摊销的金额是随便写还是有标准的呢？

文老师：回复月燕你如果按三年摊就平均到每月了

月燕：回复文老师 摊销的时候就只写摊销的分录就可以了是吗？（借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，）

文老师：回复月燕是的

月燕：回复文老师 谢谢文文老师，老师说的很详细

夏天的秋天：回复邹老师 可以这样吗，借：主营业务成本 贷：银行存款。

邹老师：回复夏天的秋天你好，是什么原因发生的发票就直接计入了主营业务成本？

夏天的秋天：回复邹老师 就是成本发票呀。我们是房地产代理公司，开发商给我们付钱，我们给渠道付钱。给渠道付的钱就是成本。这样做账可以吗？

邹老师：回复夏天的秋天你好，根据你的描述是可以这样做分录的

夏天的秋天：回复邹老师 我们以前中间有个应付账款结转，现在想省略到应付账款，这样是可以的哇？

邹老师：回复夏天的秋天你好，这个没有明确规定，有的单位会通过应付账款过渡一下，认为这样可以方便查账

一点辣！：回复答疑苏老师 之前有大部分都有预付。

答疑苏老师：回复一点辣！你好 那就冲预付账款。

一点辣！：回复答疑苏老师 付款时：借：预付账款 贷：银行存款 设备到了：按照合同 借：固定资产 贷：应付账款 发票到了：先冲掉之前的 借：固定资产 应交税费-进项税 贷：预付账款

一点辣！：回复答疑苏老师 我这样写的对不对

答疑苏老师：回复一点辣！你好 对的 同学的分录是正确的。

一点辣！：回复答疑苏老师 冲掉预付 税额呢 。设备到了税额记不记入待抵扣

一点辣！：回复答疑苏老师 是冲掉预付好呢 还是挂应付呢 怎样比较合理。如果挂应付。那老板就会问 我不欠款啦 这么多应付

答疑苏老师：回复一点辣！你好 税额直接计入进项税额，直接可以认证抵扣的。

一点辣！：回复答疑苏老师 我的意思是发票没回来之前的税额。

一点辣！：回复答疑苏老师 设备回来了 发票没回来的税额。

答疑苏老师：回复一点辣！你好 发票没回来之前是不记税额的。

一点辣！：回复答疑苏老师 那老师你说是我冲预付还是挂应付。

答疑苏老师：回复一点辣！你好 这个都是可以的，因为知道发票一定会回来的。

袁老师：回复铭铭爱你借：预付账款贷：银行存款

铭铭爱你：回复袁老师 发票回来了呢？

铭铭爱你：回复袁老师 借原材料，贷预付是吗

袁老师：回复铭铭爱你是的，你的分录是正确的 了

阳光：回复袁老师 那要是收到发票了呢？

袁老师：回复阳光借：库存商品贷：预付账款

帆：回复邹老师 老师 我得攒够一定数额对方还给我开发票 之前需要3到5个月 这期间我还需要给别人送个货 我不借库存商品 那不盘亏吗？

邹老师：回复帆你好，你是说之前对方先送货，但是没有开具发票的意思吗？

帆：回复邹老师 是的 攒够一定金额 他才给我开

邹老师：回复帆你好，付款，借；预付账款 贷；银行存款 购进 货物，借；库存商品 贷；应付账款——暂估 取得发票冲销暂估，借；应付账款——暂估 贷；库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；预付账款

帆：回复邹老师 付款 不是需要根据银行回单做吗？

帆：回复邹老师 月底或下月初才会有回单啊

邹老师：回复帆你好，付款是根据以银行回单作为附件的

珂伊：回复辜老师 能做到其他应付款吗？

珂伊：回复辜老师 如果计提的时候就这样做，那后期会不会不知道哪些业务没有开过发票

辜老师：回复珂伊可以用其他应付款，你每次带票后，你要冲减这个暂估，然后按发票金额在入账