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会计电算化中工资费用分摊步骤
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡淡的小懒虫 发表的提问：
题目在下面图片中，求详细会计分录步骤
你好，正在解答中，稍后
106楼
2022-12-21 07:44:59
全部回复
陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下
2022-12-21 08:31:45
淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？
2022-12-21 08:45:21
陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。
2022-12-21 09:11:11
淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）
2022-12-21 09:25:12
淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58
2022-12-21 09:43:59
淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？
2022-12-21 10:13:35
陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2
2022-12-21 10:42:07
陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税
2022-12-21 11:04:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 胖珊 发表的提问：
老师，烦请告知计算步骤
2018年开始折旧 200/10＝20万，但是可收回是120万。发生了减值。那么2018年末账面价值是120万，从此以后按照新的价值折旧。 所以2019年折旧额＝120/9＝13万 2019年该固定资产账面价值＝120-13＝107
107楼
2022-12-22 06:46:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 华丽的沉默 发表的提问：
你好，这道题的详细计算步骤该怎么做呢
你好，同学。 总进项39%2B(35*6.2)*13%=67.21 内销交税 90*13%-67.21/(90%2B85*6.2)*90=1.896 外销 85*6.2*11%=57.97，免抵退85*6.2*(13%-11%)=10.54，67.21/(90%2B85*6.2)*85*6.2%2B5-10.54=51.866 退税 51.866
108楼
2022-12-22 07:00:51
全部回复
华丽的沉默：回复陈诗晗老师 这是个选择题，答案是24.92
2022-12-22 07:48:03
陈诗晗老师：回复华丽的沉默进口的这个是否是免税 的处理的，你这里24.92
2022-12-22 08:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ K14623220413371 发表的提问：
这个十二题计算的步骤是什么
你好 可供投资者分配的利润=400万%2B200万*（1-25%）*（1-10%-5%）=527.5万 如果对计算式子有什么疑问，可以继续追问
109楼
2022-12-22 07:23:25
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
思路听懂了，计算不会 老师能详细的讲解下里面的计算吗？最好分步骤列示一下 谢谢。！
同学您好 具体是什么问题
110楼
2022-12-22 07:42:00
全部回复
Sweet Queen：回复文老师 不好意思 不知道开始为啥没有上传起
2022-12-22 08:11:36
Sweet Queen：回复文老师 ?老师?还在吗
2022-12-22 08:41:32
Sweet Queen：回复文老师 文老师???还在吗？
2022-12-22 08:55:34
文老师：回复Sweet Queen老师上面不是写的很清楚
2022-12-22 09:22:04
Sweet Queen：回复文老师 这上面是求实际利率啊。r是未知数 需自己计算求得 
2022-12-22 09:41:02
文老师：回复Sweet Queen就是差值法的计算是吧
2022-12-22 10:04:48
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 生动的小白菜 发表的提问：
可以写一下计算步骤吗？
你好，全年应纳税所得额=220000-18000*0.22*12-52800-60000=59680 对应税率10%，速算扣除数2520
111楼
2022-12-23 07:20:53
全部回复
宋艳萍老师：回复生动的小白菜个税:59680*0.1-2520=3448 汇算清缴应退个税3448-1680=1768元
2022-12-23 07:50:26
生动的小白菜：回复宋艳萍老师 这个60000是怎么来的？
2022-12-23 08:08:47
宋艳萍老师：回复生动的小白菜60000是规定的每个月5000的扣除标准，5000*12=60000
2022-12-23 08:28:29
生动的小白菜：回复宋艳萍老师 第四题怎么做？
2022-12-23 08:44:06
生动的小白菜：回复宋艳萍老师 第四小问
2022-12-23 08:58:14
宋艳萍老师：回复生动的小白菜你好，新题目请重新提问，由精通此类问题的老师解答。学堂规定，敬请理解
2022-12-23 09:21:33
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 专注的老虎 发表的提问：
移动加权平均法计算步骤
你好，移动平均单价=（本次进货的成本+原有库存的成本）/（本次进货数量+原有存货数量） 本批发出存货成本=本批发出存货数量x存货当前移动平均单价
112楼
2022-12-23 07:28:40
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡卡卡了 发表的提问：
请问有老师可以帮忙解决计算题吗，写出具体运算步骤，谢谢！！
你好 1入账价值=2000加上240加上420=2660 2；18年折旧=2660*2/5=1064 3；19年折旧=（2660-1064）*2/5
113楼
2022-12-23 07:41:59
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师您好，想请问一下老师这道题的具体计算步骤，谢谢老师！
同学您好，负债对资本总额的比率=负债/资产， 根据公式：资产=负债%2B所有者权益=200%2B195%2B50%2B675=1120， 所以，负债对资本总额的比率=负债/资产=200/1120=17.9%
114楼
2022-12-24 06:32:00
全部回复
搬砖工：回复小奇老师 谢谢老师您的回答，老师早点休息！
2022-12-24 06:55:07
小奇老师：回复搬砖工谢谢您的关心，同学，祝您生活愉快
2022-12-24 07:11:49
X老师
职称：初级会计师,注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 难瘦 发表的提问：
这个计算题能否帮我计算下分步骤
(1)借：库存股 4025 贷：银行存款 4025 (2)①2×14年应确认的管理费用金额=(50-1-1)×10×15×1／3=2400(万元)。借：管理费用 2400 贷：资本公积——其他资本公积 2400 ②2×15年应确认的管理费用金额=(50-1-2)×10×15×2／3-2400=2300(万元)。借：管理费用 2300 贷：资本公积——其他资本公积 2300 ③2×16年应确认的管理费用金额=(50-1-1)×10×15-(2400+2300)=2500(万元)。借：管理费用 2500 贷：资本公积——其他资本公积 2500 (3)借：银行存款 2400 资本公积——其他资本公积7200 贷：库存股3864(4025／500×480) 资本公积——股本溢价5736
115楼
2022-12-24 06:43:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 认真的八宝粥 发表的提问：
老师您好，我也想知道这道题的算法，具体计算步骤
你好，请问是哪个问题呢？哪位老师回答的
116楼
2022-12-24 07:03:10
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 攒一口袋阳光 发表的提问：
这道题不会，请把详细的计算步骤 与解释 写清楚
同学你好！所有的成本加起来1050000+210000+250500=1510500，然后35000+15000*1.2=53000.1510500/53000*18000就是b产品的成本，售价减去成本就是毛利，毛利除以售价就是毛利率。
117楼
2022-12-24 07:31:58
全部回复
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师您好，想请问一下这道题的具体计算步骤，谢谢老师！
25*1.3*150+1500+100=6475百万=64.75亿 希望可以帮到你哦
118楼
2022-12-24 07:38:59
全部回复
媛媛：回复搬砖工记得给老师评价一下哦，你也加油哦
2022-12-24 08:08:35
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ Leo 发表的提问：
计算题第二题详细解题步骤
1、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人；自2018年5月1日起，小规模纳税人的标准调整为年应征增值税销售额500万元及以下。 2、该商业批发企业按照当前年销售额应认定为一般纳税人，但由于主要从小规模纳税人处采购，其可抵扣进项税额较少。根据题目年应纳增值税额=800*13%-40=64万。假如将该商业企业分拆为两个企业，使其年销售额分别在500万以下，成为小规模纳税人，则分拆后年应纳增值税额=800*3%=24万。由此可节约增值税40万。
119楼
2022-12-25 06:10:54
全部回复
Leo：回复刘之寒老师 是计算题第二题 不是这个 卷烟那道题
2022-12-25 06:49:47
刘之寒老师：回复Leo1、该题条件不足，根据题目条件补充以下假设：2019年2月-增值税税率16%；烟叶购入价为收购价款；卷烟箱数未知，无法复合计税，税率按36%；城建及附加税率合计12%；企业所得税率25%；题目中金额不含税；委托加工费可以取得专用发票；方案三：委托方收回后以不高于受托方的计税价格出售。 2、计算结果见下图，应选择方案三。 其中：成本①=1000*(1%2B10%)*(1%2B20%)*88%=1161.6（外购烟叶成本）；方案一增值税=7000*16%-1000*(1%2B10%)*(1%2B20%)*12%=961.6；方案二增值税=7000*16%-1000*(1%2B10%)*(1%2B20%)*12%-880*16%=820.8；方案三增值税=7000*16%-1000*(1%2B10%)*(1%2B20%)*12%-1800*16%=673.6；方案二消费税=7000*36%-(1161.6%2B880)/(1-30%)*30%=1645.03；附加税=（增值税%2B消费税）*12%；利润总额=收入-成本-消费税-附加税；税后净利润=利润总额*（1-25%）。
2022-12-25 07:09:26
Leo：回复刘之寒老师 为了解决大家的卷烟的数量问题，我把第2题的销售额改为了7000
2022-12-25 07:39:19
Leo：回复刘之寒老师 大家把之前的9000改为7000
2022-12-25 07:50:26
Leo：回复刘之寒老师 如果再不会换算，就要问问自己咯
2022-12-25 08:20:16
Leo：回复刘之寒老师 最新的条件
2022-12-25 08:49:48
Leo：回复刘之寒老师 我发的题就是按照7000计算的
2022-12-25 09:09:08
Leo：回复刘之寒老师 条件哪里不充足呢？
2022-12-25 09:37:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，这道题怎么计算？麻烦写下具体的计算步骤
1交纳的消费税为（80+2+15）/（1-15%）*15%=17.12 4交纳的消费税=1260*56%-从量部分 5交纳的消费税=组成 计税价格计算 然后用4+5-1*80% 税率记得不太清楚了，你带进去 算一下结果
120楼
2022-12-25 06:39:50
全部回复
晟染：回复陈诗晗老师 老师，我不会卷烟定额那部分怎么计算的，麻烦您帮详细说下
2022-12-25 07:20:17
陈诗晗老师：回复晟染从量部分就是直接用你的数量*定额税率。 我不记清楚定额税率是多少了
2022-12-25 07:49:41
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