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银行账和现金账怎么做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
这边9月份补缴公积金，银行账户是9月底出的这笔款，但是补缴的公积金扣除是做在9月份的工资表里的，那么现在补缴公积金的这张回单我该怎么做账呢？会计分录要怎么写？
你现在缴纳的时候，借：管理费用——住房公积金 其他应收款—个人住房公积金 贷：银行存款 个人负担的部分在发放9月工资的时候，在扣除回来
196楼
2023-02-01 06:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星星 发表的提问：
老师，我有个工行的外币加元户，这个外币收到钱马上付出去了没有余额，没想到银行转账时差，导致银行有利息收入，我会计分录没做，然而每月有做汇兑损益，所以现金流量表和资产负债表的货币资金对不上，我现在把银行利息余额找到了，我要怎么调账，会计分录怎么做，谢谢
你好，同学。 是利息这部分对不上？ 借 银行存款 贷财务费用
197楼
2023-02-02 05:15:32
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星星：回复陈诗晗老师 是的老是， 外币账户上有利息，我忘记做银行利息收入，然后每月月末有做了结转汇兑损益，导致现金流量表和资产负债表货币资金对不上
2023-02-02 05:40:12
陈诗晗老师：回复星星你现在补上这分录 就可以了的。
2023-02-02 05:57:03
星星：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-02-02 06:14:15
陈诗晗老师：回复星星不客气，祝你工作愉快。
2023-02-02 06:35:01
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 沿途欣赏耶 发表的提问：
国际货运代理行业，银行账户里的美金账户转入人民币账户怎么做会计分录，然后汇率又是怎么算？
你好，借银行存款一人民币，贷银行存款一美元户，差额借或贷财务费用一汇兑损益。汇率可以根据当月l日外币中间价或当日外币中间价来计算
198楼
2023-02-02 05:40:31
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
出纳工作中有4个工作内容，它们分别是:1办理现金收付和银行结算业务。(我的问题是，怎样办理现金收付和银行结算，需要会做什么呢？怎样才能会，现金收付和银行结算业务呢？)2登记现金日记账和银行存款日记账(我的问题是，是不是会填写这两种账本就ok了呢？)
你好，现金收付和银行结算首先你要刻章（现金收讫和付讫和银行结算的两个小章），出纳要收支钱的，现金收支的在凭据上盖上现金的章，银行的盖上银行的章。出纳只需要填现金账和银行账，另外要看报销凭据上责任人签字是否完善
199楼
2023-02-02 05:46:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 春霖 发表的提问：
客户提前把20万消费款打入银行账户了，要怎么做会计分录啊？
借预收账款 贷银行存款
200楼
2023-02-02 05:57:27
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春霖：回复方老师 应该准确的说是一个单位借用我们的账户把钱打进来，等到他们要用了就写借条来取钱用，比如要用一万块就写一万的借条，还有我想问下这样做法合适吗？总觉得借怪怪的
2023-02-02 06:11:53
方老师：回复春霖借用账户是不符合规定的。
2023-02-02 06:28:28
春霖：回复方老师 可他们也在酒店住宿和餐饮，那些费用就从存款里冲，觉的好乱
2023-02-02 06:53:25
方老师：回复春霖那样的话，他们消费时可以确认收入。
2023-02-02 07:10:55
春霖：回复方老师 我有点不明白刚才的分录，为什么是贷:银行存款？银行存款不是增加了吗？增加了不是借方吗？
2023-02-02 07:40:03
方老师：回复春霖借银行存款贷预收账款 消费时借预收账款贷主营业务收入
2023-02-02 07:56:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MrDee 发表的提问：
A某向B公司借钱100万，B公司通过银行账户汇钱给A某。C某欠A某钱100万，A某将债务转移到C某，将由C某还给B公司这100万。请问会计分录该怎么做？
您好，那最好有他们之间的债务转移证明，然后收到C款以后就直接冲减A的往来
201楼
2023-02-02 06:24:00
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MrDee：回复文老师 证明可以是合同吗？B公司需要与C再签署协议吗？会计分录里直接冲减，就是借方银行存款（来自于C），贷方其他应收账款—A，是这样吗？
2023-02-02 06:56:51
文老师：回复MrDee是的，可以是合同，但是最好也需要有个他们双方的协议
2023-02-02 07:22:36
MrDee：回复文老师 这个协议跟合同有什么区别？
2023-02-02 07:44:57
文老师：回复MrDee这个协议主要是对方同意由C来还款
2023-02-02 08:08:09
MrDee：回复文老师 只要A同意让C来还款就行了吗？不需要B公司也同意吗？
2023-02-02 08:25:21
文老师：回复MrDeeB公司是收款发方，一般情况下是没有问题的，一般是需要三方签字盖章的
2023-02-02 08:39:44
MrDee：回复文老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-02 08:55:22
文老师：回复MrDee不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢
2023-02-02 09:08:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思伦 发表的提问：
企业月末巳收，银行未达账，怎么做会计分录吗？
你好，有未达账项的，不用做分录，期末余额调节表就可以
202楼
2023-02-05 07:34:16
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 水薇 发表的提问：
事业单位的银行转账手续费会计分录怎么做？
你好借财务费用-手续费贷银行存款
203楼
2023-02-05 07:42:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 开放的蚂蚁 发表的提问：
银行退回错收的手续费会计分录怎么写和现金流量是什么？
借：银行存款 借;财务费用——手续费 负数，现金流是支付其他经营活动的负数
204楼
2023-02-05 08:04:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 火星上的煎饼 发表的提问：
确认餐厅当天收入（考虑增值税）：现金收入43500，银行转账78600，抵用卷1500，收入合计123600；开票20500，未开票103100，收入合计123600。综上如何编制会计分录？
你好！借 现金 银行存款 贷 主营业务收入 有票 无票 应交税费 应交增值税 销项
205楼
2023-02-05 08:12:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 学堂ebgnqu 发表的提问：
客户欠我们的货款，直接做入资的资本，没有给现金也没有银行转账。怎么做分录合适
你好，对方是你的股东吗？
206楼
2023-02-06 05:25:15
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学堂ebgnqu：回复郭老师 以前是客户，现在成为股东
2023-02-06 05:44:34
郭老师：回复学堂ebgnqu让对方把钱给你们，然后你们再投资，因为做实收资本，账上得有银行流水。
2023-02-06 05:57:35
学堂ebgnqu：回复郭老师 之前欠我们的货款是直接转资本的。
2023-02-06 06:21:39
学堂ebgnqu：回复郭老师 没收付款，对方跟老板商量，直接把欠我们的货款作为投资款
2023-02-06 06:45:56
郭老师：回复学堂ebgnqu借长期股权投资贷应收账款。
2023-02-06 07:02:43
学堂ebgnqu：回复郭老师 不懂，为什么是长期股权投资？两个科目都是资产类
2023-02-06 07:27:31
学堂ebgnqu：回复郭老师 实际我们是要把这笔应收作为对方投入的资本，为什么是长期投资？
2023-02-06 07:52:48
郭老师：回复学堂ebgnqu你好，你们是别人的股东，不是长期股权投资吗？
2023-02-06 08:16:11
郭老师：回复学堂ebgnqu别人欠你们的钱，不给钱，你们还做实收资本？
2023-02-06 08:35:55
郭老师：回复学堂ebgnqu资本需要他给你投资啊，应该是你们欠他的钱。
2023-02-06 08:48:41
学堂ebgnqu：回复郭老师 可能是我没表达清楚，对方欠我们的货款直接作为入资我们公司，对方成为我们股东之一。比如：对方成为我们股东需入资100万元，可对方只转账80万元，剩余20万元直接用货款抵。
2023-02-06 09:11:11
郭老师：回复学堂ebgnqu借应付帐款 银行存款 贷实收资本。
2023-02-06 09:37:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
分公司向总公司借款的会计分录怎么做？银行转账
你好 借：银行存款 贷：其他应付款
207楼
2023-02-06 05:45:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
老师，行政单位用直接支付的方式转账到银行代发户 ，财务会计和预算会计分录怎么做
您好，直接支付工资，也就是说财政直接把工资支付到银行代发工资户，资金进入账户。财务会计，借：业务活动费用，贷：财政拨款收入。预算会计，借：行政支出，或者事业支出，贷；财政拨款预算收入 。
208楼
2023-02-06 05:59:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风云 发表的提问：
药店会计内外账怎么做？收银和库存怎么进行内外账的配比和分配？
你好，同学。 内账和外账不可能直接配比，因为内账本就是不允许存在的，况且内外账做账的依据都是有区别的。 内账以真实为主，外账以发票为主的
209楼
2023-02-06 06:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 艳红 发表的提问：
如果之前的会计把库存现金和银行存款做一起去了，导致我后面的银行余额和账上的对不上，请问怎么调账？
你好，现金是多少？你从银行那边减出来 比如应该是现金收款，他做的是银行收款，你可以借现金贷银行存款。
210楼
2023-02-07 05:30:34
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艳红：回复郭老师 她是把银行账单的期初，做成了库存现金科目
2023-02-07 05:49:09
艳红：回复郭老师 就是20年1月的时候结转，然后银行存款这边的期初数是0，现金是银行的余额
2023-02-07 06:14:18
郭老师：回复艳红借银行存款贷库存现金，做这个不就可以了。
2023-02-07 06:43:19
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