2333333：回复小黎老师 就是我十月份的时候 ，预缴了增值税了， 当时预缴了是21000。然后我十月份的增税报表上面实际抵了是4800。抵完这个4800，我当时填那个表4的时候，十月份这个表4。没有直接写那个21000，本期发生额没有21000，直接写了个4800吧。然后本期新的减的和本期实际抵减的都是4800.， 那我11和12月上面的申报表。表4，上面都是21000，减这个4800，那这个数字错了

2333333：回复小黎老师 就是我十月份的时候 ，预缴了增值税了， 当时预缴了是21000。然后我十月份的增税报表上面实际抵了是4800。抵完这个4800，我当时填那个表4的时候，十月份这个表4。没有直接写那个21000，本期发生额没有21000，直接写了个4800。然后本期应期的减的和本期实际抵减的都是4800.， 那我11和12月上面增值税申报表。表4，上面都是21000，减这个4800，剩含的数字，那我这个数字是是不错了，它这个要是不变的，一直到那个主笔哦啊哦上面，是不是数字是错的呀

小黎老师：回复2333333您好，你前期有预缴税款没抵扣完，本期填写的时候需要抵扣多少就填写多少

2333333：回复小黎老师 你说的那个我都懂，问题是我一开始的时候就是我十月份预交的增值税，预缴交了个21819，然后完了，当时填那个表四的时候，当期增值税发生的是4817，然后我在那个填表四的时候就直接填了一个，本期发生额还是本金递减，和实际抵减额，我都填的是4817，然后剩下的不是有个17000多就没有在我那个上面填，，本期发生额这儿的数字跟我当期预缴这个增值税，这个数字不一样。 我11月份的时候。他那个填的那个表4上面是剩余的，我没有抵减的预交的增值税。就成17000了。除了17000以后，，11月份在本期应际减额，跟实际减税额，这个地方的数字。也是个17000，但是。我这边儿12月份的报表上面的那个。要是按照17000的话，按理来说应该是我12月份就已经没有要抵减的数字了，但是我12月份的这个表4上面还是17000。本期发生的跟本期应减的还是17000。如果说这样说的话，是不是我这个表4是12月份，表4就填错了。 然后我那个主表是不是跟着也错了

小黎老师：回复2333333您好，当时附表四发生额按照实际的填21819，抵减填4817，然后剩下17000挂在账上后期抵减

2333333：回复小黎老师 我的17000在11月和12月都抵减了

2333333：回复小黎老师 11月应纳税额是17391.58！一抵减就开始交税了！是不是12月就不该再填写这个17000了？

小黎老师：回复2333333你好，如果预缴的都已经抵减过了，就不可以再抵减了

2333333：回复小黎老师 哦哦！那已经在12月抵减的是不是就得到税务局去重新申报了？

小黎老师：回复2333333您好，正常抵减不需要，重复抵减就需要更正

2333333：回复方亮老师 在表四里怎么填写

方亮老师：回复2333333你们单位具体从事什么业务？

2333333：回复方亮老师 就是我十月份的时候 ，预缴了增值税了， 当时预缴了是21000。然后我十月份的增税报表上面实际抵了是4800。抵完这个4800，我当时填那个表4的时候，十月份这个表4。没有直接写那个21000，本期发生额没有21000，直接写了个4800吧。然后本期新的减的和本期实际抵减的都是4800.， 那我11和12月上面的申报表。表4，上面都是21000，减这个4800，那这个数字错了

2333333：回复方亮老师 就是我十月份的时候 ，预缴了增值税了， 当时预缴了是21000。然后我十月份的增税报表上面实际抵了是4800。抵完这个4800，我当时填那个表4的时候，十月份这个表4。没有直接写那个21000，本期发生额没有21000，直接写了个4800。然后本期应期的减的和本期实际抵减的都是4800.， 那我11和12月上面增值税申报表。表4，上面都是21000，减这个4800，剩含的数字，那我这个数字是是不错了，它这个要是不变的，一直到那个主笔哦啊哦上面，是不是数字是错的呀

方亮老师：回复2333333本期发生额写4800元是错误的，您应该到税务大厅重新申报。

2333333：回复方亮老师 你说的那个我都懂，问题是我一开始的时候就是我十月份预交的增值税，预缴交了个21819，然后完了，当时填那个表四的时候，当期增值税发生的是4817，然后我在那个填表四的时候就直接填了一个，本期发生额还是本金递减，和实际抵减额，我都填的是4817，然后剩下的不是有个17000多就没有在我那个上面填，，本期发生额这儿的数字跟我当期预缴这个增值税，这个数字不一样。 我11月份的时候。他那个填的那个表4上面是剩余的，我没有抵减的预交的增值税。就成17000了。除了17000以后，，11月份在本期应际减额，跟实际减税额，这个地方的数字。也是个17000，但是。我这边儿12月份的报表上面的那个。要是按照17000的话，按理来说应该是我12月份就已经没有要抵减的数字了，但是我12月份的这个表4上面还是17000。本期发生的跟本期应减的还是17000。如果说这样说的话，是不是我这个表4是12月份，表4就填错了。 然后我那个主表是不是跟着也错了

方亮老师：回复2333333老师没有完全理解您说的意思，以前填写错误的到税务大厅重新申报，以后按照正确的填写即可。本期发生额填写实际预缴的税款，实际本期应抵减税额填写主表应纳税额的数据。

2333333：回复方亮老师 嗯嗯.................就是觉得自己填写错误了

2333333：回复方亮老师 我的17000在11月和12月都抵减了，11月应纳税额是17391.58！一抵减就开始交税了！是不是12月就不该再填写这个17000了？

方亮老师：回复233333312月就不该再填写这个17000了

刘：回复王超老师 老师我想问的是，选择会计制度不同，在申报季度财务报表时有没有区别？就是说有没有这个规定:选择小企业会计准则只需要报资产负债表和利润表，但是选择企业会计准则就还需要报现金流量表和附注？

王超老师：回复刘你这个现金流量表本身就是财务报表的一部分的，你这个严格来说，都是需要申报的。只是说有了地方管理的。不是那么严只是说有的地方管理的不是那么严格

笑笑：回复张艳老师 现在统一一个表吗

张艳老师：回复笑笑现在综合所得就是这一个税率表了。

笑笑：回复张艳老师

笑笑：回复张艳老师 老师是按这个表计算吗

笑笑：回复张艳老师 这个表没统一呀，左表计奖金，劳务右边计算是工资呀

张艳老师：回复笑笑是要按图片左边的那个税率表计算的，右边的是老的税率表。

笑笑：回复张艳老师 哦，老师意思是说现在计算工资，薪酬所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许一权所得，都是按左表计算

笑笑：回复张艳老师 旧计算工资，薪酬所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许一权所得，都是有各自表格计算是吗

张艳老师：回复笑笑目前到12月31日，只有工资薪金所得按新税率表，其他三项还是按老的计算。等明年1月份开始，综合所得四项就是按新税率表了。

笑笑：回复张艳老师 老师如果是2018年发生的员工有工资有年终奖，怎样交个人所得税，是把年终奖合并工资算吗

张艳老师：回复笑笑还是按以前计算年终奖的方法计算，只是适用的税率换成新税率表的就可以了。

笑笑：回复张艳老师 老师是说工资月个月计，年终奖下一年度计算上年度年终奖换成新税率是吗

张艳老师：回复笑笑是的，简单说就是您公司如果在2018年还没有申报过年终奖的话，可以按新税率计算申报。至于明年是否还可以享受全年一次性奖金，就要看进一步的政策了。

笑笑：回复张艳老师 谢谢老师的耐心解答，老师是不是2019年有可能奖金不能全年一次性算，有可能算入工资是吗

张艳老师：回复笑笑这个还需要看税局的进一步政策了，估计是不能享受全年一次奖金的优惠政策了，因为改为综合所得了。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

哆哆麻麻呀：回复芳芳老师 业务活动表的季报、年报和月报的填法上有没有区别

芳芳老师：回复哆哆麻麻呀是的哦！祝您生活愉快

Dynamic：回复思顿乔老师 老师你好，是企业所得税汇算清缴

思顿乔老师：回复Dynamic企业所得税的口径在电子税务局里面

思顿乔老师：回复Dynamic财政年报口径在 财政网里面，谢谢

濛妞：回复邹老师 老师，那除了资产负债表与上年的有关系，其他都与上年数据没有关系，是吗？

濛妞：回复邹老师 老师，那除了资产负债表与上年的有关系，其他都与上年数据没有关系，是吗？

邹老师：回复濛妞你好，是的，利润表数据与上一年是没有任何关系的

濛妞：回复邹老师 老师，手工总账需要计入库存现金和银行这两个科目吗？其他科目就是和明细账的科目都一样，是吗？

邹老师：回复濛妞你好，总账是包括现金，银行存款科目的 总账就是根据你明细账科目情况设置的

濛妞：回复邹老师 那总账是要根据凭证一笔一笔记录，还是每月按明细账的余额来记一笔就可以呢？

邹老师：回复濛妞你好，总账根据明细账汇总计算登记的

濛妞：回复邹老师 那意思就是总账每月只登记一笔，是根据明细账的月末余额来填，对吗？

邹老师：回复濛妞你好，是登记一笔，但是是根据明细账的借方，贷方发生额汇总登记，然后结转出余额