首页
快账
云进销存
快账
云进销存
云业财
购买
购买快账
购买云进销存
财税问答
财税知识
关于我们
帮助中心
演示账套
登录
/
注册
账号:
企业工作台
我的提问
退出登录
快账
财会知识论坛
帖子
附加税减免的会计分录
分享
喜欢
郑老师
职称:
初级
5.00
解题:
0.06w
引用 @
妮妮加油
发表的提问:
教育费附加减免需要会计分录吗
你好: 计提时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 贷:应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后,若免税: 借:应交税费-应交城市维护建设税 借:应交税费-应交教育费附加等等 贷:营业外收入-政府补助
16楼
2023-01-29 04:07:28
全部回复
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
仁赫
发表的提问:
附加税计提减免的分录,企业所得税减按10%的分录
你好,减免,借:应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷:营业外收入
17楼
2023-01-29 05:03:39
全部回复
仁赫:
回复
吴月柳
企业所得税计提,减免的具体分录怎么写啊?
2023-01-29 05:23:35
吴月柳:
回复
仁赫
计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,减免,借:应交税费你-企业所得税 贷:营业外收入
2023-01-29 05:42:06
仁赫:
回复
吴月柳
@吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-01-29 05:54:52
吴月柳:
回复
仁赫
是应纳税所得额的15%
2023-01-29 06:21:47
仁赫:
回复
吴月柳
所得税减免,计入营业外收入,是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗?
2023-01-29 06:46:09
吴月柳:
回复
仁赫
可以,或者你计提时直接以实际要缴的计提,减免部分不提
2023-01-29 07:05:33
马老师
职称:
初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题:
1.88w
引用 @
縌境ф宬長
发表的提问:
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
18楼
2023-01-29 06:25:27
全部回复
縌境ф宬長:
回复
马老师
小规模,季度销售的是68000多,但有开专票
2023-01-29 06:39:10
马老师:
回复
縌境ф宬長
开专票的全额缴纳附加税
2023-01-29 06:59:16
縌境ф宬長:
回复
马老师
那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2023-01-29 07:26:40
縌境ф宬長:
回复
马老师
这种情况下
2023-01-29 07:40:13
马老师:
回复
縌境ф宬長
正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-01-29 07:56:17
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
涛声依旧
发表的提问:
老师,你好,我想请问一下,小规模纳税人的增值税减免了,那附加税也减免吗?那会计分录还用做附加税计提吗
你好,增值税减免了,附加税就不用计提了
19楼
2023-01-29 07:21:51
全部回复
涛声依旧:
回复
佟老师
老师,那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-29 07:50:33
涛声依旧:
回复
佟老师
2018年的都做了的
2023-01-29 08:04:35
佟老师:
回复
涛声依旧
把以前做的分录一笔在今年冲回,你是小企业准则吗?
2023-01-29 08:20:20
涛声依旧:
回复
佟老师
我们是小规模纳税人,还有老师,现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-29 08:41:38
佟老师:
回复
涛声依旧
现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万,不是10万 我的问题是你是小企业准则吗?
2023-01-29 08:58:39
涛声依旧:
回复
佟老师
老师,我们是小企业准则
2023-01-29 09:28:05
佟老师:
回复
涛声依旧
那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借:应交税费 贷:税金及附加
2023-01-29 09:38:22
涛声依旧:
回复
佟老师
好的,谢谢老师
2023-01-29 10:04:26
佟老师:
回复
涛声依旧
不客气的,祝您学习和工作愉快,希望我的解答满意,谢谢!!
2023-01-29 10:33:58
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
30天上岸—李冉
发表的提问:
疫情期间,减免增值税及附加税的会计分录怎么做?
同学你好!增值税 计提过的话 则 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益 而附加税 是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免 对应的附加税 不用计提 就可以了
20楼
2023-01-29 08:22:00
全部回复
30天上岸—李冉:
回复
许老师
附加税减免的部分做营业外收入?
2023-01-29 08:46:02
许老师:
回复
30天上岸—李冉
不是呀 你直接不用计提 就可以了
2023-01-29 09:05:17
30天上岸—李冉:
回复
许老师
老师我不太明白,我是小规模纳税人,因为疫情期间原3%的税率改为1%了,比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18 下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-01-29 09:33:53
许老师:
回复
30天上岸—李冉
增值税是这样处理啊 我说的附加税 指的是城建税等 这些 直接少计提或不计提的 它们 是计入税金及附加的
2023-01-29 10:01:44
30天上岸—李冉:
回复
许老师
小规模开的专票,减免的2%的税用记营业外收入吗?
2023-01-29 10:30:32
许老师:
回复
30天上岸—李冉
嗯嗯 这个是计入营业外收入哦
2023-01-29 10:48:19
首页
上一页
1
2
初级题库
真题模拟
历年真题
中级题库
绝密押题
最后一卷
微信扫码做题
×
普通登录
动态码登录
扫码登录
使用手机号/用户名登录
使用动态密码登录
登录
忘记密码?
还没有快账账号?
点击注册
使用APP扫码登录
二维码已失效
刷新
免输入
更快
更安全
×
注册
手机号:
验证码:
手机验证码:
获取验证码
设置密码:
确认密码:
注册
领取会员
亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!
微信扫码加老师开通会员
在线提问
累计解决
68456
个问题
齐红老师
|
官方答疑老师
职称:注册会计师,税务师
亲爱的学员你好,我是来自
快账的齐红老师
,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
提交问题
已经收到您的问题,请填写手机号,解答成功后可以快速查看答案。
获取验证码
提交获取答案
×
您的问题已提交成功,老师正在解答~
微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!
会计问小程序
该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码
立即领取
长按保存二维码
微信添加老师领取资料
×
注册
手机号:
验证码:
手机验证码:
获取验证码
注册
×
普通登录
动态码登录
扫码登录
使用手机号/用户名登录
使用动态密码登录
登录
忘记密码?
还没有快账账号?
点击注册
使用APP扫码登录
二维码已失效
刷新
免输入
更快
更安全