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附加税减免的会计分录
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郑老师
职称:初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问:
教育费附加减免需要会计分录吗
你好: 计提时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 贷:应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后,若免税: 借:应交税费-应交城市维护建设税 借:应交税费-应交教育费附加等等 贷:营业外收入-政府补助
16楼
2023-01-29 04:07:28
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仁赫 发表的提问:
附加税计提减免的分录,企业所得税减按10%的分录
你好,减免,借:应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷:营业外收入
17楼
2023-01-29 05:03:39
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仁赫:回复吴月柳 企业所得税计提,减免的具体分录怎么写啊?
2023-01-29 05:23:35
吴月柳:回复仁赫计提,借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,减免,借:应交税费你-企业所得税 贷:营业外收入
2023-01-29 05:42:06
仁赫:回复吴月柳 @吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-01-29 05:54:52
吴月柳:回复仁赫是应纳税所得额的15%
2023-01-29 06:21:47
仁赫:回复吴月柳 所得税减免,计入营业外收入,是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗?
2023-01-29 06:46:09
吴月柳:回复仁赫可以,或者你计提时直接以实际要缴的计提,减免部分不提
2023-01-29 07:05:33
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 縌境ф宬長 发表的提问:
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
18楼
2023-01-29 06:25:27
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縌境ф宬長:回复马老师 小规模,季度销售的是68000多,但有开专票
2023-01-29 06:39:10
马老师:回复縌境ф宬長开专票的全额缴纳附加税
2023-01-29 06:59:16
縌境ф宬長:回复马老师 那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2023-01-29 07:26:40
縌境ф宬長:回复马老师 这种情况下
2023-01-29 07:40:13
马老师:回复縌境ф宬長正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-01-29 07:56:17
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问:
老师,你好,我想请问一下,小规模纳税人的增值税减免了,那附加税也减免吗?那会计分录还用做附加税计提吗
你好,增值税减免了,附加税就不用计提了
19楼
2023-01-29 07:21:51
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涛声依旧:回复佟老师 老师,那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-29 07:50:33
涛声依旧:回复佟老师 2018年的都做了的
2023-01-29 08:04:35
佟老师:回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回,你是小企业准则吗?
2023-01-29 08:20:20
涛声依旧:回复佟老师 我们是小规模纳税人,还有老师,现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-29 08:41:38
佟老师:回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万,不是10万 我的问题是你是小企业准则吗?
2023-01-29 08:58:39
涛声依旧:回复佟老师 老师,我们是小企业准则
2023-01-29 09:28:05
佟老师:回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借:应交税费 贷:税金及附加
2023-01-29 09:38:22
涛声依旧:回复佟老师 好的,谢谢老师
2023-01-29 10:04:26
佟老师:回复涛声依旧不客气的,祝您学习和工作愉快,希望我的解答满意,谢谢!!
2023-01-29 10:33:58
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问:
疫情期间,减免增值税及附加税的会计分录怎么做?
同学你好!增值税   计提过的话  则 借:应交税费-应交增值税      贷:其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
20楼
2023-01-29 08:22:00
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30天上岸—李冉:回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入?
2023-01-29 08:46:02
许老师:回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-01-29 09:05:17
30天上岸—李冉:回复许老师 老师我不太明白,我是小规模纳税人,因为疫情期间原3%的税率改为1%了,比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-01-29 09:33:53
许老师:回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-01-29 10:01:44
30天上岸—李冉:回复许老师 小规模开的专票,减免的2%的税用记营业外收入吗?
2023-01-29 10:30:32
许老师:回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-01-29 10:48:19

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