燕：回复三宝老师 不知道对方怎么平

三宝老师：回复燕你这个也不好做啊，收入比开票大退税一块呢

昏睡的树叶：回复邹老师 转的工资

邹老师：回复昏睡的树叶借；应付职工薪酬 贷；银行存款

昏睡的树叶：回复邹老师 代理记帐都不知道这个事，怎么办，有影响没

邹老师：回复昏睡的树叶你好，代理记账可能都没有把一般户体现在外帐中 一般对外帐没有什么影响

微露：回复吴月柳 你好老师，是做外账，有相关的票据、凭证，我们是2012年成立的企业，从2012年成立到2017年的1月到2月都是代理记账公司建的账，然后17年2月以及之前的凭证、票据、账簿还在代账公司那里 ，老板要求今年3月份把账拿回来自己做外账，但是3月份即使建账了，也无法记账和结账，因为1月2月的账没有建立，请问老师，这种情况该怎么做呢，谢谢！

吴月柳：回复微露那需要代账公司做完一二月的账你才能接着做下去，让老板沟通下吧

微露：回复吴月柳 好的，那老师我再问下，代账公司一二月的账完成了，那是指要代账公司帮我们建立还是我们自己根据凭证自己建立一二月的账，如果我们自己根据凭证建立一二月的账的话时间可能来不及，因为距离报税节点的时间很近了，老板那边是以完成报税任务为目标的，这样的情况怎么做呢，谢谢

吴月柳：回复微露做完你直接凭科目余额表建三月的账就可以了，你先根据三月发票报税

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款