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会计科目余额结转方法
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 幸福来临 发表的提问：
比如我单位老制度财政补助结转50000元，新制度下预算会计科目余额如何登记？在平台系统里预算结余科目“财政拨款结转”里直接登记50000元吗？没有其他需要调整项
您好，应该计入财政拨款结转。借财政补助结转 贷 财政拨款结转。不需要其他调整
1楼
2023-01-28 09:36:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月底的时候都有哪些会计科目余额必须是0年底的时候哪些会计科目必须结转为0
损益类科目 本年利润需要结转到利润分配-未分配利润，余额也是0
2楼
2023-01-28 11:04:24
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 落叶 发表的提问：
老师，结转是什么意思？有些会计科目为什么要结转？erie有些会计科目结转后期末无余额是什么意思？
比如说吧 “主营业务收入” 这个科目 。 只要是我们出售商品了 就将所得计入“主营业务收入” 的贷方 会计准则规定在期末的时候，要将本期的“主营业务收入”由 借方 全部转入 “本年利润”科目 就是我们所说的结转 至于为什么要结转，如果你是初学者就可以认为这就是会计准则的规定。 如果需要讲原因的话 就是因为 会计恒等式的存在 当然最后一个问题 因为，要将本期的“主营业务收入”由 借方 全部转入 “本年利润”科目 所以期末你就肯定没有金额了
3楼
2023-01-28 12:34:07
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落叶：回复刘老师 谢谢老师！我自己再想想；
2023-01-28 13:18:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
我１７年１２月建帐．然后我１８年又有新的会计科目启用了．那我在帐页的第一行．还写期初余额吗？其他会计科目写的上年结转
你好，新的科目不需要写期初余额，上一年 结转的才需要写期初余额的
4楼
2023-01-28 13:57:14
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一帆妈妈：回复邹老师 我的意思，是写那４个字样
2023-01-28 14:26:41
邹老师：回复一帆妈妈你好，之前使用过的科目，是需要写上年结转的
2023-01-28 14:55:34
一帆妈妈：回复邹老师 比如说．我以前１７年的帐里，没有预付帐款．这个会计科目．然后在１８年业务发展，我要用预付帐款会计科目了．我的手工帐．在摘要里写什么呢
2023-01-28 15:07:33
邹老师：回复一帆妈妈你好，直接登记18年的业务就是了，不需要写上年结转，也不需要写期初余额
2023-01-28 15:34:32
一帆妈妈：回复邹老师 好的好的，谢谢老师指导
2023-01-28 15:55:56
邹老师：回复一帆妈妈不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-28 16:19:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
原先会计做的科目我想改一下 直接月初把余额结转到我要改的科目里就好了 对吗
不对，做个凭证过度一下吧
5楼
2023-01-28 14:57:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户xif3qh 发表的提问：
旧会计制度的事业基金贷方余额，和财政补助结转贷方余额，应该转入新会计制度的什么科目呢？
那么这个你直接转到新的会计准则，那个科目，有一个叫专用基金。
6楼
2023-01-28 16:25:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
一般年度结转的时候哪些有余额，哪些科目没有余额，望指名一下，我看我们年度结转的有没有问题，以前我们没有注意这方面问题
你好，没有余额的就是损益科目 其他科目一般都是有余额的
7楼
2023-01-28 17:46:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ Floating·dreamº 发表的提问：
多选题：下列会计科目中，年末结账后应无余额的会计科目有 财政拨款结转-本年收支结转 财政拨款结余—结转转入 非财政拨款结转—累计结转 非财政拨款结转—年初余额调整
财政拨款结余—结转转入 非财政拨款结转—累计结转
8楼
2023-01-28 18:39:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘逸的丝袜 发表的提问：
结转损益类科目余额的会计分录
没有余额了，借本年利润 贷其他业务成本，主营业务成本，期间费用，营业外支出，借主营业务收入 其他业务收入，营业外收入，贷本年利润
9楼
2023-01-28 20:01:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 超帅的溪流 发表的提问：
无法结转下月，结转下月科目余额表不平
同学你好 什么科目呢
10楼
2023-01-28 21:18:26
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 夏花 发表的提问：
外贸企业，应交税费明细科目在以前年度年底关帐时没有结转，现在每个科目都有比较大的余额，我想把这些余额结转，该怎么结转呢？销项贷方余额5917561.15，进项借方余额5637243.24，未交借方余额8652.35，转出未交增值税借方余额296659.59，待抵扣借方余额525.69，减免税借方余额230，进项税额转出借方余额3190.17。之前会计没有结转，看得有点乱，不知怎么结。
减免税结转到营业外收入， 进项销项结转到相反方向，差额计入未交增值税。 转出未交增值税和进项转出都结转到未交增值税 待抵扣不用结转
11楼
2023-01-28 22:26:27
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户kmpcqc 发表的提问：
科目汇总表借贷方发生额不平，导致期末科目余额借贷不平，无法结转
那如果说你的期初和本期发生额都平衡，期末余额不平衡，那么要么就是你期末余额计算错了，或者是有些余额你没有把数据写对，没有其他原因。
12楼
2023-01-28 23:54:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 涓涓 发表的提问：
请问会计科目余额表中，科目余额 是一定要保持跟科目方向一致吗？ 比如日常费用科目，科目方向是借余，假日本月结转多了，导致余额为-1000。余额表中应该显示期末借方余额 -1000 还是显示成 贷方1000呢？
显示成 贷方1000也可以 但是一般是借方负数
13楼
2023-01-29 01:20:12
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涓涓：回复朴老师 还有的科目，比如应交增值税，如果余额在借方，其实最好就显示在借方是吗？因为在借方是有具体的含义的，表示有未抵扣的税额存在
2023-01-29 01:48:46
朴老师：回复涓涓未抵扣的你是说留抵吗
2023-01-29 02:04:41
涓涓：回复朴老师 是的，比如说留抵。就是同一个科目借方余额有借方余额的业务含义，贷方余额有贷方余额的含义，像这种余额表里的余额如果参照科目方向余额为负数的话是不是就需要显示成相反方向的正数？
2023-01-29 02:25:37
朴老师：回复涓涓同学你好 对的 可以这样理解
2023-01-29 02:54:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 袹℡上火因雨遥 发表的提问：
哪些会计科目需要结转？月底哪些科目不能有余额？
你好，主要就是损益科目需要结转，不能有余额
14楼
2023-01-29 02:11:42
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袹℡上火因雨遥：回复邹老师 是每个月的月底进行结转吗？
2023-01-29 02:26:00
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，是的，月底做损益结转的
2023-01-29 02:50:15
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 可不可以几个月累计起来一起结转？
2023-01-29 03:05:23
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，不可以，需要按月结转的
2023-01-29 03:30:30
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 我要在哪里可以看到损益类科目有余额？
2023-01-29 03:58:41
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，你可以看损益科目明细账
2023-01-29 04:21:39
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 好的，我先看一下
2023-01-29 04:36:11
邹老师：回复袹℡上火因雨遥祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 05:02:36
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 老师，凭证没有审核就看不到吗
2023-01-29 05:15:41
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，录入了凭证就可以看的到的
2023-01-29 05:44:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 罗美仙 发表的提问：
一般工程结算好了，内部往来科目应该没有余额了，我不知道以前的那个会计内部往来科目借方还有余额，是怎么回事？
你好，同学。 你要看他之前是什么地方 没有结转
15楼
2023-01-29 03:12:28
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