Z&Z：回复文老师 如何编2019年初数

文老师：回复Z&Z年初应该是上年余额吧

Z&Z：回复文老师 应该是吧，外账一直请别人代做，第一次接触行政单位账，有些看不懂。

文老师：回复Z&Z你也可以直接问下代帐的会计

文老师：回复Z&Z因为有些数据何业务她比较清楚

Z&Z：回复文老师 不方便问。我正在学习，尚未接手，我再慢慢看吧。谢谢老师

文老师：回复Z&Z不客气，这是我们的职责所在，你多看看的原来做的账。

丽丽：回复王雁鸣老师 财政局财政专户是事业单位的银行账户吗？

王雁鸣老师：回复丽丽您好，是的，是事业单位的财政集中支付银行账户。

丽丽：回复王雁鸣老师 王老师：谢谢您！昨天手机没电了，没道声谢就走了。不好意思……

王雁鸣老师：回复丽丽您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

丽丽：回复王雁鸣老师 谢谢您！刚刚接触事业单位会计，日后还有些不懂的地方还望您老师多多指点，要多向您老师学习业务

王雁鸣老师：回复丽丽您好，不客气，好的，随时都可以来咨询的。

丽丽：回复王雁鸣老师 好的，谢谢您！

王雁鸣老师：回复丽丽您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

枫之叶：回复曾老师 是的，一些政府采购项目。

曾老师：回复枫之叶收到政府的款项： （1）如果已确认过收入 借：银行存款 贷：应收账款 （2）如果未确认收入，又达到收入确认条件条件 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 借：银行存款 贷：应收账款

能干的飞鸟：回复清思老师 如果我已知未结转的科目余额表其他科目的金额 如何将这四个科目与其他科目勾稽呢

清思老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

小鱼儿：回复小云老师 但是有些是过渡性的也要在下达额度时在拨款收入在支出时作支出吗？比如本月财政零余额下达一笔个人死亡抚恤金，这个只是在单位零余额账户过下然后就支出到个人账户，像这样的也要在零余额下达下额作收入，支出时作单位费用吗

小云老师：回复小鱼儿这种就做其他应付款

小鱼儿：回复小云老师 像这种通过零余额授权支付，作其他应付款跟我们年初的预算收入数对不上，有影响吗！

小云老师：回复小鱼儿这个本身就不属于预算的收支，不影响

晴：回复邹老师 什么时候借递 延收益 贷营业外收入 营业外收入要交什么税

邹老师：回复晴摊销装修支出的时候做这个分录 计入营业外收入，影响利润总额，从而影响企业所得税

晴：回复邹老师 比如说我们这个工程是120W政府拔40W那就按40来交营业外收入就可以了是吗？长期待摊费用按几年分期摊销呢？

邹老师：回复晴你好，是的 根据修缮估计受益期限分摊

xijunkokhjhk：回复王雁鸣老师 正确的分录是什么呢

王雁鸣老师：回复xijunkokhjhk同学你好，正确的分录是，借，财政应返还额度，贷，零余额账户用款额度。