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汇算清缴退税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
1楼
2023-01-28 11:29:30
全部回复
似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2023-01-28 11:52:09
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2023-01-28 12:13:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
2楼
2023-01-28 12:43:45
全部回复
考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-28 12:58:51
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-28 13:28:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
3楼
2023-01-28 13:40:19
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-01-28 14:05:24
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-28 14:30:16
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-01-28 14:52:59
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-01-28 15:07:59
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-01-28 15:23:10
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-28 15:50:54
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-01-28 16:12:18
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-01-28 16:38:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
4楼
2023-01-28 14:36:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
5楼
2023-01-28 15:30:34
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-01-28 15:50:02
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-28 16:16:44
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-01-28 16:45:43
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-01-28 17:02:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
6楼
2023-01-28 16:41:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
7楼
2023-01-28 17:50:17
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
8楼
2023-01-28 18:43:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
9楼
2023-01-28 20:01:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
10楼
2023-01-28 21:31:55
全部回复
必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-01-28 22:01:12
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2023-01-28 22:27:38
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2023-01-28 22:49:20
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-01-28 23:13:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
11楼
2023-01-28 22:27:47
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-01-28 22:40:14
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-01-28 22:55:52
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-01-28 23:23:04
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-28 23:53:02
Zyy：回复bamboo老师
2023-01-29 00:16:02
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-01-29 00:30:17
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-01-29 00:47:13
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-01-29 01:15:29
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-01-29 01:27:07
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-01-29 01:44:55
Zyy：回复bamboo老师
2023-01-29 02:08:47
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-01-29 02:28:32
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-01-29 02:49:46
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-01-29 03:00:54
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-01-29 03:28:39
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-01-29 03:38:48
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-01-29 03:53:21
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-01-29 04:11:53
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-01-29 04:30:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
12楼
2023-01-28 23:42:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 红 发表的提问：
老师你好，年终汇算清缴退税到账，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
13楼
2023-01-29 00:52:10
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的小天鹅 发表的提问：
老师想问一下，企业汇算清缴退税怎么做会计分录呢
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
14楼
2023-01-29 02:14:31
全部回复
帅气的小天鹅：回复东老师 可不可以合并一步 借银行存款，贷利润分配未分配
2023-01-29 02:33:16
东老师：回复帅气的小天鹅可以，没问题，你这么做也行。
2023-01-29 02:58:18
帅气的小天鹅：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-01-29 03:17:03
东老师：回复帅气的小天鹅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-29 03:40:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
15楼
2023-01-29 03:33:20
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