66，会学：回复马老师 那老师，固定资产产值在农业行业是什么意思

马老师：回复66，会学这个还不太了解，你就把营业收入填写进

马老师：回复66，会学这是我的底稿，你可以参考一下！

66，会学：回复马老师 谢谢，老师

GU：回复王雁鸣老师 现在润总额和未分配利润都是负的，都是亏损，产值1百万是收入达到1百万，还是利润1百万啊

GU：回复王雁鸣老师 资产负债表里没有非流动资产，只有流动资产140多万，实收资本150万，这样不行吧？

王雁鸣老师：回复GU您好，产值达到100万元是指的收入达到100万元。这样确实有点问题，但是最好就不要增加非流动资产了，增加点负债还是可以的。

GU：回复王雁鸣老师 老师，有没有这种报表的样本啊

王雁鸣老师：回复GU您好，不好意思，我手里没有这样的样本的。麻烦您另外提出问题，看看其他老师是不是有吧。谢谢。

GU：回复王雁鸣老师 现在资产负债表就这个数据：货币资金：142万 负债没有， 实收资本：150万 未分配利润：-8万 利润表：营业收入：1万 营业成本：4万 管理费用：3.5万 营业利润：-6.5万 我要怎么加数据，看起来是个有发展的公司呢？两个表有什么勾对关系，看起来不是错报表啊？谢谢老师

王雁鸣老师：回复GU您好，一般情况下，可以增加收入100万元，成本增加80万元，管理费用不动。资产负债表的未分配利润增加20万元，应收账款增加20万元就行了。

GU：回复王雁鸣老师 老师，请问增加收入100万，那后面营业税金及附加不是又要算出来填上去么，还有财务费用这些是0可以么

王雁鸣老师：回复GU您好，可以不考虑了，毕竟是假的，如果考虑了，让提供纳税证明是没办法提供出来的。

GU：回复王雁鸣老师 那收入100万，成本80万加其他费用，后面是做成盈利么，盈利所得税费用不是有啊，怎么办呢

王雁鸣老师：回复GU您好，这个如果想做圆满的话，风险会更大，如果不怕冒风险的话，可以做点所得税进去的。也可以做点税金及附加，销售费用，财务费用等的，自己要根据情况来处理的，但是尽量不要给自己做套。否则自己难受。

GU：回复王雁鸣老师 怎么叫给自己做套啊，老师，如果收入100万，后面利润做成负数或千元这样能拿到项目么？谢谢，确实我这是第一次编这个，麻烦老师了？

王雁鸣老师：回复GU您好，因为做这个假的报表，改动的项目越少，到时候要求提供资料的时候，自己费的事就越少，反之亦然，如果改动的项目多了，让提供明细账的时候，自己不费事啊，这不就是自己给自己下套啊。如果收入100万元，利润是负数或者是金额小的话，不容易拿到项目的。

GU：回复王雁鸣老师 那我按老师说的未分配利润20万，利润总额是不是也是接近这个20万，下面有减所得税这个科目，所得税不是要提供证明啊？

王雁鸣老师：回复GU您好，可以的，所得税一般是要提供证明的。

GU：回复王雁鸣老师 王老师，请问昨天报表里没有营业收入，免税的应交增值税需要记营业外收入么？

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000

帆：回复bamboo老师 老师 法人的应该怎么申报 才不需要交工会呢？

帆：回复bamboo老师 实际法人并没有领工资

bamboo老师：回复帆如果法人没有领工资 不需要申报个税 也不要交工会经费

帆：回复bamboo老师 税局非得让申报个税 也没人啊 只能申报法人了

bamboo老师：回复帆那报个1块钱不可以么？

帆：回复bamboo老师 可以报这么少

帆：回复bamboo老师 税局不是得疯掉啊

bamboo老师：回复帆您本来就没有领工资 就不应该申报的

帆：回复bamboo老师 专管员建了个群 每个月他都统计谁家没有申报个税 就会打电话催着申报

bamboo老师：回复帆您们那的税务也太不像话了 申报个税可以的啊 我没发工资 本来就不该申报 那非要我申报 我申报一个金额完成申报 就可以了啊 还管金额大小么 本来就是无中生有的

盈盈儿：回复袁老师 打不开链接

袁老师：回复盈盈儿能打开啊

忐忑的短靴：回复梓苏老师 老师，我已经弄好了T型账户了，就是不会编制报表

忐忑的短靴：回复梓苏老师 T账户这是

忐忑的短靴：回复梓苏老师 这是第二张

梓苏老师：回复忐忑的短靴你好。你有报表的格式吗

忐忑的短靴：回复梓苏老师 老师，我不知道是不是这种格式

忐忑的短靴：回复梓苏老师 还有这种，两个不知道哪个是

梓苏老师：回复忐忑的短靴你好，是这种，你用铅笔直接在这上面填下，填完一个就在T账金额上打个勾，不会怎么算参考下 1、货币资金 = 库存现金%2B银行存款%2B其他货币资金 2、未分配利润= 本年利润%2B 利润分配 3、存货 = (材料采购(或在途物资)%2B原材料%2B周转材料%2B库存商品%2B委托加工物资%2B生产成本)-存货跌价准备 4、固定资产 = 固定资产- 累计折旧- 固定资产减值准备 5、无形资产 = 无形资产-累计摊销-无形资产减值准备

忐忑的短靴：回复梓苏老师 老师，可我还是看不懂啊

梓苏老师：回复忐忑的短靴你好 货币资金 = 库存现金%2B银行存款%2B其他货币资金 货币资金项目的期末金额那里，就是用T账里面的这几个科目的余额相加

邹老师：回复天道酬勤你好，需要根据发生的经济业务编制的

田老师：回复爱笑的流沙其实是审计人员的笔误