Tenderness：回复玲老师 借，待认证进项税额，待进项税额吗

玲老师：回复Tenderness借进项贷待认证进项。

Tenderness：回复玲老师 老师，进项多于销项时，是不是不需要账务处理

玲老师：回复Tenderness。期末做结转就可以了。

Tenderness：回复玲老师 期末怎么结转呢

玲老师：回复Tenderness 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Tenderness：回复玲老师 老师，这是我的科目余额，12月留抵税额为57133.28，您发的那些分录，我看不懂

玲老师：回复Tenderness留底税额不用特殊做，分录 抵扣不了会自动留底。

Tenderness：回复玲老师 那您说的结转是啥意思

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目截屏。

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目结平

小森：回复宋生老师 抵减的时候是报税完再做抵减分录还是这个发票我做两笔分录

宋生老师：回复小森您好！报税完抵扣的那个月做

小森：回复宋生老师 如果我6月认证做管理费用，7月报税后再冲减管理费用吗

宋生老师：回复小森你好！是的。6月支付的时候入管理费用。7月再冲。